Налоговая отчетность для ип в до какого

Содержание
  1. Отчетность ИП в 2021 году
  2. Налоговые декларации
  3. Книга учета доходов и расходов (КУДИР)
  4. Отчетность за работников
  5. Отчетность по кассовым операциям
  6. Отчетность по дополнительным налогам
  7. Какую отчетность должен сдавать ИП?
  8. Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель?
  9. Сроки сдачи отчетности для ИП
  10. Отчетность ИП в зависимости от системы налогообложения
  11. Книга учета доходов и расходов (КУДИР)
  12. Отчетность ИП с работниками в налоговой, ПФР и ФСС
  13. Отчетность ИП по дополнительным налогам
  14. Отчетность ИП в экологию
  15. Какую налоговую отчетность сдают ИП и в какие сроки
  16. Общая информация про налогообложение ИП
  17. Какую налоговую отчетность сдают ИП в зависимости от выбранного режима
  18. Какую налоговую отчетность сдают ИП с наемными работниками
  19. Сроки сдачи отчётности в 2021 году для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте таблицей — Эльба
  20. Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
  21. Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО 
  22. Сдача отчетности для ИП: в какие сроки ее подают, способы отправки
  23. Что такое налоговая отчетность для ИП
  24. Когда ее сдают
  25. Годовую
  26. Квартальную
  27. Какую отчетность должен сдавать ИП
  28. Основная
  29. Дополнительная
  30. Способы отправки
  31. В бумажном варианте
  32. В электронном виде
  33. Полезные программы чтобы сдать отчетность
  34. Что будет за нарушение сроков

Отчетность ИП в 2021 году

Налоговая отчетность для ип в  до какого

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Налоговые декларации

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Бесплатная консультация по налогам ИП

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
ФНССреднесписочная численность работниковПо итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
Справки 2-НДФЛПо итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчеты 6-НДФЛПо итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчет по страховым взносамПо итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФРОтчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
Отчет по форме СЗВ-ТД (содержит сведения о трудовой деятельности работников)До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу
ФССОтчет по форме 4-ФСС С 1 января 2021 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниямПо итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про кассовую дисциплину.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи
Земельный налогДекларация по земельному налогуНачиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
Водный налогДекларация по водному налогуПо итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налогДекларация по акцизному налогуПо итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документовНе позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Декларация по НДПИПо итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мираПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мираНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсовПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплатеНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитанияНе позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрамиПредоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрамиПо итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в календаре бухгалтера 2021 года.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/otchetnost-ip/

Какую отчетность должен сдавать ИП?

Налоговая отчетность для ип в  до какого

Каждый индивидуальный предприниматель заинтересован в том, чтобы своевременно подавать всю необходимую отчетность в контролирующие органы. Отметим, что на сегодняшний день существуют специальные налоговые режимы, определяющие, какую отчетность сдает ИП.

В этой статье постараемся разобраться в вопросе о том, куда и как сдавать отчетность о предпринимательской деятельности, рассмотрим ИП с наемными работниками и без них, а также случаи, когда необходимо платить дополнительные налоги.

Для удобства самая важная информация для наглядности будет представлена в виде таблиц.

Сразу напомним, что сегодня практически в каждом городе работают организации, которые не только готовы проконсультировать на тему того, какую отчетность должен сдавать ИП, но и полностью взять решение этой задачи на себя.

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель?

Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности. Условно всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на 4 категории, а именно:

  • отчетность в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения (налогового режима);
  • отчетность за наемных работников (при наличии);
  • отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
  • отчетность по дополнительным налогам.

Сроки сдачи отчетности для ИП

Сроки сдачи отчетов в налоговую различаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, есть ли у него наемные работники. Подробности смотрите в таблице ниже.

Отчетность ИП в зависимости от системы налогообложения

В соответствии с действующим законодательством РФ, на сегодняшний день существует пять систем налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения или УСН;
  • Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН;
  • Патентная система налогообложения или ПСН;
  • Общая система налогообложения или ОСН;
  • Налог с профессионального дохода или НПД (налог для самозанятых).

Индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, не всегда обязан подавать декларацию в ФНС.

Ниже представлена таблица с названием налогового режима, наименованием документа, а также с указанием срока подачи декларации.

Название налогового режимаНаименование декларацииСрок подачи декларации в ФНС
Упрощенная система налогообложения (УСН)Декларация УСНПо итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)Декларация ЕНВДПо итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)Декларация ЕСХНПо итогам календарного года (но не позднее 31 марта следующего года)
Патентная система налогообложения (ПСН)Не подается
Общая система налогообложения (ОСН)Декларация 3-НДФЛПо итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)
Декларация 4-НДФЛНе позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы
Декларация по НДСПо итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Если ИП совмещает различные налоговые режимы, то по каждому из них необходимо вести отдельный учет, формировать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Все индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСН обязательно ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). ИП на ЕНВД и ПНД такую книгу не ведут. Предприниматели на ЕНВД ведут учет физических показателей. Информацию о доходах и расходах ИП на ЕНВД в КУДИР заносить не нужно.

Напомним, что начиная с 2013 года КУДИР не нужно заверять. Книгу необходимо распечатать, прошить и пронумеровать. Она хранится у ИП.

Исключение составляют ИП применяющие ЕСХН.

Согласно Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов ИП, применяющих ЕСХН, утвержденного Приказом Минфина РФ № 169 н от 11.12.2006 года КУДиР:

  • если ведение осуществляется на бумажном носителе, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения;
  • если ведение осуществляется в электронном виде, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа в срок не позже 31.03 года, следующего за отчетным.

Не забывайте, что отсутствие КУДИР грозит штрафом.

Отчетность ИП с работниками в налоговой, ПФР и ФСС

Всю отчетность индивидуального предпринимателя, у которого есть наемные работники, можно разделить на три вида:

  • отчетность в налоговую службу (ФНС);
  • отчетность в Пенсионный фонд (ПФР);
  • отчетность в Фонд социального страхования (ФСС).

Согласно действующему налоговому календарю, установлены следующие сроки сдачи отчетности:

В ФНС подается:

  1. Среднесписочная численность работников — по итогам календарного года (но не позднее 20 января следующего года).
  2. Справки 2-НДФЛ по итогам календарного года (но не позднее 1 апреля следующего года).
  3. Реестры сведений о доходах физических лиц (прикладываются к справкам 2-НДФЛ).
  4. Отчет 6-НДФЛ – ежеквартальный отчет, введенный с 2021 года. Отчет сдается по итогам квартала – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам года – не позднее 1 апреля.
  5. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС за работников (форма РСВ) – по итогам каждого квартала не позднее 20 числа (для электронной формы отчетности) и 15 числа (для бумажной формы) 2-го месяца следующего квартала.

  6. Ведение персонифицированного учета необходимо отражать в 3 разделе формы РСВ.

В ПФР подается:

  1. Ежемесячный отчет СЗВ-М в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  2. Ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ предоставляется в срок до 1 марта, года следующего за отчетным. Существует дополнительный срок подачи СЗВ-СТАЖ. Если в организации или ИП имеется работник, планирующий в ближайшее время выход на пенсию, то СЗВ-СТАЖ необходимо сформировать на конкретного работника и предоставить в ПФР в течение 3-х календарных дней с даты получения заявления от работника о предоставлении отчета по форме СЗВ СТАЖ.

В ФСС подается:

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС за работников (форма 4-ФСС) — по итогам каждого квартала (но не позднее 25 числа -для электронной формы и 15 числа — для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала.

Отчетность ИП по дополнительным налогам

Индивидуальный предприниматель может заниматься и видами деятельности, подпадающими под уплату дополнительных налогов.

Все дополнительные налоги ИП, а также вид отчетности предпринимателя и сроки предоставления в контролирующий орган, представлены в таблице ниже.

Наименование дополнительных налоговВид отчетности и название документаСрок подачи документов в ФНС
Земельный налогДекларация по земельному налогуПо итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года
Водный налогДекларация по водному налогуПо итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налогДекларация по акцизному налогуПо итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документовНе позднее 18 числа (текущего месяца)
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Декларация по НДПИПо итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мираПредоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира)Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсовПредоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате)Не позднее 10 дней (начиная с даты получения разрешения)
Предоставление в ФНС сведений (о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания)Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрамиПредоставление в ФНС расчета регулярных платежей (за пользование недрами)По итогам каждого квартала (но не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала)

Отчетность ИП в экологию

  1. Отчет МСП об образовании, обезвреживании, размещении и использовании отходов сдается в срок до 15 января года, следующего за прошедшим годом. Отчет МСП сдают только субъекты среднего и малого предпринимательства.
  2. 2-ТП (отходы).

    Срок сдачи этой отчетности по экологии за 2021 год – до 1 февраля 2021 года. 2-ТП (отходы) до 2021 года сдавали практически все ИП. Даже те, у которых нет производства, но имеется офис. Отчет необходимо сформировать и отправить посредством Модуля природопользователя.

    С 1 января 2021 года в соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального Закона от 21.07.2014 N 219-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “Об охране окружающей среды”, ИП, осуществляющим деятельность на объектах IV категории (в том числе офисы) отчет 2-ТП сдавать не надо.

Более детально о каждом из отчетов для ИП вы можете прочитать на нашем сайте.

Источник: https://tbis.ru/nalogi/kakuyu-otchetnost-dolzhen-sdavat-ip

Какую налоговую отчетность сдают ИП и в какие сроки

Налоговая отчетность для ип в  до какого

Какую налоговую отчетность сдают ИП и в какие сроки

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • От чего зависит список налоговой отчетности, подаваемой ИП
  • Какую налоговую отчетность сдают ИП в зависимости от формы налогообложения
  • Какую дополнительную налоговую отчетность сдают ИП в течение года

Любому индивидуальному предпринимателю важно вовремя сдавать в налоговую службу необходимую отчетную документацию. Сегодня в стране действуют особые фискальные режимы, устанавливающие, какую налоговую отчетность сдают ИП.

В данной статье содержатся ответы на вопросы, куда и в каком порядке нужно сдавать налоговую отчетность индивидуальным предпринимателям, описываются ситуации, требующие уплаты дополнительных налогов, а также освещается специфика налогообложения индивидуальных предпринимателей, как работающих единолично, так и имеющих наемный персонал.

Общая информация про налогообложение ИП

Прежде чем определить, какую налоговую отчетность сдают ИП, нужно разобраться в классификации этой отчетности. Принято разделять всю отчетную документацию на четыре условные категории:

  • отчетность, определяющаяся выбранным ИП налоговым режимом (налоговой системы);
  • отчетность за наемных работников (в случае их наличия);
  • отчетность по ведению кассовых операций (если имеется кассовый аппарат);
  • отчетность, связанная с дополнительными налогами.

От того, какой налоговый режим выбрал ИП и имеются ли у него наемные работники, зависят сроки сдачи отчетности в соответствующие инстанции. Детально ознакомиться с этой информацией можно в нижеприведенной таблице.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, сегодня в стране действует 5 налоговых режимов:

  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система налогообложения (ПСН);
  • общая система налогообложения (ОСН);
  • налог с профессионального дохода (НПД, налог для самозанятых).

График, в соответствии с которым ИП должен предоставлять отчеты в ФНС, определяется на основании применяемой системы налогообложения.

Ознакомиться со сроками сдачи налоговой отчетности для каждого из режимов налогообложения можно в таблице ниже:

Название налогового режимаНаименование декларацииСрок подачи декларации в ФНС
Упрощенная система налогообложения (УСН)Декларация УСНПо результатам календарного года (последний срок – 30 апреля следующего года)
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)Декларация ЕНВДПо результатам каждого квартала (последний срок – 20-го числа первого месяца следующего квартала)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)Декларация ЕСХНПо результатам календарного года (последний срок – 31 марта следующего года)
Патентная система налогообложения (ПСН)Не подается
Общая система налогообложения (ОСН)Декларация 3-НДФЛПо результатам календарного года (последний срок – 30 апреля следующего года)
Декларация 4-НДФЛВ течение пяти дней после окончания месяца, по итогам которого зафиксирован первый доход
Декларация по НДСПо результатам каждого квартала (последний срок – 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Тем ИП, которые применяют разные режимы налогообложения, следует заполнять документацию и платить налоги по правилам, действующим для каждой из выбранных систем.

Какую налоговую отчетность сдают ИП в зависимости от выбранного режима

  1. Общий режим
  2. Если ИП при регистрации в ЕГРИП не подал заявление о выборе конкретной системы налогообложения, ему автоматически и без уведомления будет присвоен режим ОСНО (он устанавливается в качестве режима по умолчанию). Однако практика показывает, что работать по этому режиму остаются единицы. Это связано с тем, что разобраться в нюансах этой сложнейшей системы можно только с помощью высококвалифицированного специалиста.

    Какую же налоговую отчетность должны сдавать ИП, применяющие ОСНО? Они должны платить все обязательные налоги без исключения (НДФЛ, НДС, налог на имущество). Что касается налоговой отчетности для ИП, работающих по режиму ОСНО, то в 2021 году она включает в себя три позиции:

    Вид отчетаХарактеристикаСрок сдачи
    Декларация НДС По форме КНД 1151001. С 2021 года сдается в электронном формате, могут принять и на бумажном носителе, но в этом случае придется заплатить штраф.До 25 числа месяца, следующего за кварталом
    Декларация 3-НДФЛ Периодичность сдачи – 1 раз в год.30 апреля
    Декларация 4-НДФЛ Сразу после получения первой прибыли ИП необходимо высчитать потенциальный доход и зафиксировать его в отчетности. В соответствии с этими данными ФНС определит размер авансовых платежей по НДФЛ.Сдается только один раз за все время существования ИП – через месяц после его регистрации.
  3. Упрощенный режим
  4. ИП, работающим по режиму УСН, можно особо не волноваться: система очень простая. В данном случае необходимо сдавать в ФНС только один налоговый отчет — декларацию КНД 1152021 до 30 апреля каждого года.

    Таким образом, ИП, работающий по упрощенной системе, платит только один налог раз в год, но при этом каждый квартал делает авансовые проплаты, которые высчитывает сам.

    ФНС не контролирует, правильно или нет ИП рассчитал размер авансового платежа, поскольку все допущенные ошибки обязательно проявятся после сдачи отчетности, а значит, пытаться обмануть систему нет смысла.

    Если фактически внесенная сумма не совпадет с той, которую нужно уплатить, то разницу все равно придется перечислить в бюджет.

    Также ИП на УСН обязан вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) для того, чтобы контролировать все поступившие и израсходованные на ведение бизнеса средства, а также для правильного расчета налоговой базы и непосредственно самого налога.

  5. Единый сельхозналог
  6. Работа по ЕСХН доступна только тем ИП, чья деятельность связана с сельскохозяйственным производством. Причем именно эта сфера должна давать предпринимателю не менее 70 % выручки.

    Что касается того, какую налоговую отчетность надо сдавать ИП, применяющим систему ЕСХН, то здесь все просто: в ФНС предоставляется только лишь декларация образца КНД 1151059.

    Сдать ее в налоговые органы необходимо до 31 марта.

    Как и в предыдущем случае ИП, применяющие ЕСХН, должны вести КУДиР и сдавать ее в налоговую инспекцию исключительно по требованию компетентных органов.

  7. Единый налог на вмененный доход
  8. Работающие по системе ЕНВД ИП уплачивают налоги, основываясь на неких идеальных, а не реальных, доходах. Размер налога определяет государство, а органы власти в регионах в целях стимулирования бизнеса могут уменьшить суммы отчислений, для чего применяются специальные коэффициенты, с которыми можно ознакомиться на сайте ФНС.

    Налоговая отчетность, которую должны сдавать ИП, работающие с режимом ЕНВД, представляет собой единственный документ – декларацию КНД 1152021. В налоговую службу она направляется каждый квартал до 20 числа месяца, наступающего после отчетного периода.

    Вмененные показатели изменяются нечасто, а с учетом того, что реальный доход не учитывается, получается, что ИП нужно всего лишь единожды высчитать размер ЕНВД и сдавать одинаковые декларации из раза в раз до тех пор, пока не будут изменены какие-либо величины или физические показатели (число транспортных средств, размер помещения).

    «Признаки фирм-однодневок: как распознать мошенников» Подробнее

    Обложение ЕНВД возможно не для всех видов деятельности, вследствие чего ИП часто работают одновременно по нескольким режимам налогообложения.

    Какую же налоговую отчетность сдают ИП при совмещении режимов? Ответ прост: в такой ситуации предприниматели должны также параллельно вести отчетность по каждой из применяемых систем.

    Ложкой дегтя в общей радужной картине, касающейся ЕНВД, будет тот факт, что этот режим возможно применять не в каждом регионе России. Так, в столице этой системы нет.

    Книгу учета доходов и расходов, работая по ЕНВД, можно вести для упрощения контроля. Однако это необязательно.

  9. Патент
  10. ПСН — создана исключительно для ИП и отличается предельной простотой. Суть состоит в том, что предприниматели покупают патент, стоимость которого компенсирует все виды налогов и освобождает от сдачи налоговой документации. У организаций возможности приобрести такой патент нет.

    Нередко предприниматели совмещают работу по ПСН с другими налоговыми режимами по той причине, что данная система применима лишь к ограниченному списку видов деятельности и допускает найм не более 10 работников. Если в дополнение к патенту ведется деятельность еще с использованием какой-то налоговой системы, в ФНС ИП сдает всю соответствующую налоговую отчетность.

Какую налоговую отчетность сдают ИП с наемными работниками

Если для своей работы ИП нуждается в найме хотя бы одного сотрудника, следует начислять и выплачивать заработную плату и все связанные с этим сборы и налоги. Нужно иметь в виду, что ИП надлежит сдавать налоговую отчетность по всем видам начислений на зарплату и по количеству персонала.

Адресаты форм:

  • ИФНС (помимо этого занимается администрированием уплаты страховых взносов);
  • Пенсионный фонд РФ;
  • Фонд социального страхования РФ.

В налоговую инспекцию ИП сдают следующую отчетность:

  • Ежегодные сведения о доходах и удержаниях по каждому отдельному работнику в справке 2-НДФЛ. В порядок составления и форму внесены изменения 17.01.2021 согласно приказу № ММВ-7-11/19.

Источник: https://kbdp.ru/news/kakuyu-nalogovuyu-otchetnost-sdayut-ip/

Сроки сдачи отчётности в 2021 году для ИП и ООО на УСН, ЕНВД или патенте таблицей — Эльба

Налоговая отчетность для ип в  до какого

Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2021 году.

Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

Заплатить налогОкончательный расчёт за 2021 год:ИП — до 30 апреля 2021ООО — до 31 марта 2021Авансовые платежи за 2021 год:До 27 апреля за 1 кварталДо 27 июля  за полугодиеДо 26 октября за 9 месяцевДо 27 января за 4 квартал 2021 годаДо 27 апреля за 1 квартал 2021 годаДо 27 июля за 2 кварталДо 26 октября за 3 кварталЕсли получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия.Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.
Сдать декларациюЗа 2021 год:ИП — до 30 апреля 2021 годаООО — до 31 марта 2021 годаДо 20 января за 4 квартал 2021 годаДо 20 апреля за 1 квартал 2021 годаДо 20 июля за 2 квартал 2021 годаДо 20 октября за 3 квартал 2021 годаНе нужно
Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётностьДо 31 марта 2021 годаНе нужно

Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО 

Среднесписочная численностьДо 20 января — за 2021 годУкажите в отчёте среднее число сотрудников, которые работали у вас в 2021 году. О правилах расчёта среднесписочной численности читайте в статье.
Расчёт по страховым взносамДо 30 января — за 2021 годДо 30 апреля — за 1 квартал 2021 годаДо 30 июля — за полугодиеДо 30 октября — за 9 месяцевОтчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.
6-НДФЛДо 2 марта — за 2021 годДо 30 апреля — за 1 квартал 2021 годаДо 31 июля — за полугодиеДо 2 ноября — за 9 месяцевНе нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в тот период, за который нужно отчитаться. Подробнее о 6-НДФЛ читайте в статье.
2-НДФЛДо 2 марта за 2021 год.Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в 2021 году. Подробнее о 2-НДФЛ читайте в статье.
Отчёт СЗВ-Стаж за 2021 годДо 2 марта 2021 года.Новый отчёт о стаже сотрудников. Его нужно сдавать раз в год.
Отчёт СЗВ-М в ПФРЕжемесячно до 15 числа — за предыдущий месяц. Если дата выпадает на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день.Отчёт со списком всех работающих у вас сотрудников.
Отчёт СЗВ-ТДНе позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца.  Отчёт о трудовой деятельности сотрудников. На его основании ПФР будет формировать электронные трудовые книжки.
Отчёт 4-ФСС До 20 января на бумаге, до 27 января в электронном виде — за 2021 год.До 20 апреля на бумаге, до 27 апреля в электронном виде — за I квартал.До 20 июля на бумаге, до 27 июля в электронном виде — за полугодие.До 20 октября на бумаге, до 26 октября в электронном виде — за 9 месяцев.Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС.
Только для ООО — подтвердить основной вид деятельностиДо 15 апреля 2021 годаОсновной вид деятельности — тот, от которого организация в 2021 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение.ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД.

Статья актуальна на 01.01.2021

2021-01-01

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/239

Сдача отчетности для ИП: в какие сроки ее подают, способы отправки

Налоговая отчетность для ип в  до какого

Отчетность заставляет предпринимателей решать 2 большие проблемы: правильный расчет с составлением деклараций и соблюдение сроков уплаты налогов.

Что такое налоговая отчетность для ИП

Какие отчеты сдает ИП? У юридических лиц и предпринимателей всего есть 2 вида основной отчетности: бухгалтерская и налоговая. Налоговый учет – это отражение налоговых платежей и предоставление деклараций в налоговую службу. Количество уплачиваемых налогов определяется используемой системой налогообложения: вмененка (ЕНВД), упрощенка, обычная и так далее.

Предоставлять документы об уплаченных налоговых платежах и взносах необходимо для подтверждения отсутствия долгов и добросовестного соблюдения налогового законодательства. Если декларации не будут подавать вовремя, ИП рискует пропустить какой-либо платеж, а ИФНС могут заблокировать счет или вовсе остановить деятельность предпринимателя.

Годовая отчетность для ИП

Когда ее сдают

Отчетность ИП на УСН — что и когда нужно сдавать на упрощенке

Квартальная и годовая отчетность ИП могут изменяться по срокам в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Справка! ИП на патенте не занимается сдачей деклараций, а размеры взносов рассчитываются самими налоговыми органами.

Все предприниматели уплачивают 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и страховые взносы за себя и сотрудников.

Годовую

6-НДФЛ предоставляется до апреля того года, который следует за отчетным. Декларацию-отчет в налоговую для ИП об уплате страховых взносов за себя и за сотрудников предприниматель должен уплатить до конца января года, следующего за отчетным.

С 2-НДФЛ разобраться немного сложнее:

  • Декларация об отсутствии возможности уплаты налога предоставляется до марта года, следующего за отчетным.
  • Декларация по выплаченным доходам должна быть представлена до апреля года, следующего за отчетным.

Справка! Для разных налоговых систем сроки могут сдвигаться. Это связано с особенностями налогообложения.

Квартальную

Квартальная отчетность ИП по 6-НДФЛ предоставляется в апреле, июле и октябре до последнего дня месяца. Аналогичные правила действуют для предоставления деклараций по взносам по страхованию и пенсию.

Налоговая декларация

Обратите внимание: если последний день месяца выпадает на выходной, то крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день после выходного.

Аналогичные правила действуют для сдачи бухгалтерской отчетности.

Какую отчетность должен сдавать ИП

Все предприниматели в совокупности сдают 4 вида отчетности: бухгалтерскую, налоговую, статистическую и отчетность в банки или внутреннюю отчетность для руководства.

Основная

Отчетность при закрытии ИП — как когда ее нужно сдать в ИФНС

Основной отчетностью является бухгалтерская и налоговая отчетность. Они предоставляются в обязательном порядке (за исключением ИП на патенте, они предоставляют только налоговую отчетность).

Бухгалтерская отчетность нужна исключительно для отражения информации об имуществе ИП, поступающих и выбывающих денежных средствах, образовывающихся задолженностях и всей остальной бухгалтерской информации. В том числе, о налогах и сборах. Например: книга учета доходов и расходов, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, пояснительная записка к балансу и так далее.

Налоговая отчетность представляет собой информацию исключительно о налогах, сборах, штрафах, пени и взносах. Считаться она может по-другому, поэтому, чтобы отражать налоги в бухгалтерском учете, нужно сразу задуматься о тонкостях налогового учета.

Справка! С недавнего времени, отчетность в ПФР и ФСС больше не сдается, вместо этого предприниматель предоставляет ее в налоговые органы.

Книга учета доходов и расходов обязательна для всех предпринимателей. До 2013 года ее необходимо было заверить перед сдачей, сейчас этого делать не нужно. Хранится она у предпринимателя. За её отсутствие предприниматель может получить штраф.

Чтобы предоставить книгу, нужно перед началом каждого года заверять её. Если она бумажная, то еще до начала ее ведения (то есть перед внесением каких либо записей в начале года).

Если книга в электронной форме – заверяется до конца марта отчетного года

Книга учета доходов и расходов

Что должна отражать обязательная отчетность? Отчетность перед налоговой включает не только информацию о налоговых платежах, но и о средней численности работников. Если ИП использует кассовый аппарат, то нужно предоставить:

  • Кассовые ордера;
  • Кассовую книгу;
  • Книга учета (если за кассу отвечают несколько человек).

Дополнительная

Дополнительная отчетность носит обязательный характер только для случаев, прописанных в законодательстве Российской Федерации. Например, если годовой доход превышает 60 миллионов рублей. Итак, какая отчетность является дополнительной? Во-первых, это статистическая отчетность. Предоставляется в органы статистики (Росстат).

Другая отчетность составляется для банков или внутренних пользователей (в данном случае, это, в основном, предприниматель).

В части основной отчетности есть дополнительная налоговая отчетность: земельный, водный или акцизный налог, НДПИ и тому подобное.

Уплате подлежат только те предприниматели, которые занимаются деятельностью только в сфере указанного налога. Например, ИП, занимающиеся реализацией табака, спирта или алкогольной продукцией обязаны платить акцизы.

Если ИП занимается каким-либо производством или другой деятельностью, которая влияет на экологию – необходимо предоставлять отчеты ИП в МСП.

Справка! Если у ИП нет работников, то отчетность он предоставляет только за себя.

Способы отправки

Декларация ИП — что это такое как и когда ее сдают, правила оформления

Предоставлять в инстанции отчетности можно несколькими удобными способами. У каждого есть свои плюсы и минусы.

В бумажном варианте

В бумажном виде отчетность предоставляется либо непосредственно в самой инстанции, либо по в отделение письмом по почте. Явка в налоговую службу (или другие государственные органы) неудобна по следующим причинам:

  • Необходимость личной явки и длительная трата времени на очереди, посещение и саму процедуру;
  • Необходимость дублирования и распечатывания документов;
  • Возможность столкновения с человеческим фактором (претензии и требование дополнительных документов от сотрудника);

Почтовая отправка

Опытные предприниматели знают, как отправить декларацию ИП по почте в налоговую службу.

А самый существенный минус – длительность именно у такой процедуры самая долгая, так как мало просто подать или послать декларацию, нужно время на её транспортировку.

Датой сдачи будет считаться дата поступления документов, а значит, из-за задержки предприниматель может опоздать со сдачей и обязан будет уплатить штраф.

Обратите внимание! Допускается заполнять распечатанные бланки от руки, но только черной или гелевой ручкой понятными символами. Либо заполнить в электронном формате и распечатать. В графах, которые не подлежат заполнению, нужно поставить прочерки.

В электронном виде

Сдача в электронном виде – самый удобный и предпочтительный вариант. Если сотрудник найдет ошибки, он вернет документы и обязательно укажет причину. Датой сдачи будет считаться дата электронной отправки отчетности в ФНС.

Этот способ самый быстрый и удобный, современные предприниматели предпочитают именно его.

Как ИП отправить декларацию в налоговую в электронном виде? Нужно иметь личный кабинет и открыть и зарегистрировать собственную электронную подпись.

Кстати, отчитаться можно через специальные сервисы, которые помогут контролировать ИП сроки сдачи отчетности и правильность оформления. Разные пакеты документов разрешено отправлять через разные ресурсы: официальный сайт налоговой службы, электронные инструменты, 1С и тому подобное.

Полезные программы чтобы сдать отчетность

  1. Сайт Федеральной налоговой службы. Это не программа, а ресурс. На нем можно найти всю официальную информацию и заполнить декларации.

    Для этого необходимо зарегистрироваться и завести личный кабинет и установить электронную подпись.

  2. Сайт налог.ру. Еще один сайт с множеством полезных функций для заполнения и сдачи отчетности.

    Использование сайта бесплатное.

Перечень программ:

1С Предприниматель. Одна из самых популярных программ для бухгалтерского учета. Данная версия разработана специально для предпринимателей и учитывает все возможные налоги и взносы, которыми могут облагаться ИП. Некоторая часть информации заполняется автоматически, чем облегчает задачу в использовании индивидуальному предпринимателю.

«Мое дело». Еще одна платная, но функциональная программа для предпринимателей.

Предпринимателю или его бухгалтеру нужно правильно внести данные, а программный продукт самостоятельно рассчитает суммы, подлежащие к уплате. Правда, чем больше у ИП обязательств, чем дороже будет стоить пакет.

Программа позволяет провести налоговую сверку, зарегистрировать в штате ИП нового работника или выставить счет покупателю.

ЮЛ налогоплательщик. Эта программа, в отличие от вышеперечисленных, бесплатна для предпринимателя.

По удобству она немного уступает, но ПО обновляется постоянно, а предыдущие версии также остаются и имеют дату, когда они перестали быть актуальными.

То есть, предприниматель может узнать ценную информацию и найти в архиве сданные ранее документы или использовать версии без нововведений, если это необходимо.

Обратите внимание! Преимущество в том, что мелкие предприниматели смогут воспользоваться данной программой и не тратить деньги, а вот крупным предпринимателям этой программы достаточно не будет.

«БухСофт» – бесплатная программа для ИП на УСН, которая рассчитает взносы, зарплату, ведет отчетность (в том числе – КУДИР) и многое другое. Интерфейс у программы максимально простой, который рассчитан даже на начинающего неопытного предпринимателя, не имеющего собственного бухгалтера.

ИП УСН – как видно из названия, это еще одна программа для ИП на упрощенке. Вполне подойдет для мелкого предпринимательства. Программа бесплатная, регулярно обновляется. За обновления ничего платить не нужно. У системы есть верный календарь сдачи отчетности, через который предприниматель сможет вовремя отчитываться.

Что будет за нарушение сроков

В зависимости от размера нарушения, может наступать административная или уголовная ответственность:

  • Заморозка счетов;
  • Штрафы;
  • Принудительные или обязательные работы;
  • Лишение свободы на срок до 2-х лет.

Размер штрафов также будет увеличиваться при вторичном нарушении. Самые серьезные штрафы и наказания действуют для тех, кто скрывает отчетность или сдает ее с заведомо ложными данными на протяжении долгого периода времени.

Штрафы

Нужно сдавать отчетность вовремя и в правильной форме. Отчетность для ИП имеет гораздо более простую форму, чем у юридических лиц. Но без бухгалтера вести её тяжело, поэтому, существует целый список платных и бесплатных программ. Посылать по почте или выбирать электронную подачу документов предприниматель выбирает сам.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/otcetnost-ip.html

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: