Налоговая декларация усн за год бланк скачать бесплатно

Содержание
  1. Налоговая декларация по УСН в 2021: скачать бланк и образец заполнения для ИП и ООО
  2. Титульный лист  
  3. Раздел 1.1  
  4. Раздел 1.2  
  5. Раздел 2.1.1.  
  6. Раздел 2.1.2.  
  7. Раздел 2.2
  8. Раздел 3
  9. Нулевая декларация  
  10. Книга учета доходов и расходов
  11. Как заполнять и отправлять налоговую декларацию УСН  
  12. Заполнение декларации УСН в сервисе «Моё дело»
  13. Налоговая декларация по УСН за 2021 год
  14. Отчётность УСН за 2021 год
  15. Новая декларация по УСН 2021: скачать бланк
  16. Нулевая отчетность по УСН
  17. Основные правила при заполнении декларации
  18. Декларация ИП на УСН за 2021 год
  19. Сроки сдачи отчетности ИП на УСН
  20. Декларация  ООО на УСН  2021 год
  21. Какую отчетность необходимо сдавать организациям при УСН
  22. Коды налоговых периодов
  23. Отчётность в органы статистики
  24. Заполняем декларацию по УСН за 2021 год
  25. Кто обязан подавать декларацию по УСН
  26. Где взять бланк для заполнения декларации УСН
  27. Состав декларации по УСН
  28. Образец декларации УСН Доходы
  29. Образец декларации УСН Доходы минус расходы
  30. Порядок сдачи декларации УСН
  31. Налоговая декларация по УСН за 2021 год | Образец заполнения и новая форма
  32. Форма декларации
  33. Сроки сдачи отчётности
  34. Общие правила заполнения
  35. Пример заполнения декларации

Налоговая декларация по УСН в 2021: скачать бланк и образец заполнения для ИП и ООО

Налоговая декларация усн за  год бланк скачать бесплатно

Декларация УСН в 2021 году Гусарова Юлия Подробная инструкция по заполнению бланка налоговой декларации в 2021 году (в т. ч. за 2021) для ООО и ИП. Как заполняется форма отчётности по упрощенной системе.

Скачать образец и бланк.

Упрощенка очень популярна как среди ИП, так и среди организаций, поэтому вопрос о том, как заполнять и когда сдавать декларацию УСН актуален для многих.

Если вас тоже это интересует, этот материал вам пригодится.

Со сроками сдачи все просто – для ООО последний день 31 марта 2021, для ИП – 30 апреля 2021, а вот с заполнением придется повозиться.

Титульный лист

Раздел 1.1

Раздел 1.2

Раздел 2.1.1

Раздел 2.1.2

Раздел 2.2

Раздел 3

Нулевая декларация

Книга учета доходов и расходов

Как заполнять и отправлять налоговую декларацию УСН

Заполнение декларации УСН в сервисе «Моё дело»

Независимо от того, организация у вас или только ИП, объект налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы», форма декларации УСН одинакова для всех – КНД 1152021. Она утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2021г. Как ее заполнять подробно расписано в приложении к этому приказу. 
 

Декларация по УСН за год содержит разделы:
 

  • титульный лист – для всех;
  • 1.1, 2.1.1., 2.1.2 – для объекта «Доходы»
  • 1.2, 2.2 – для объекта «Доходы минус расходы». 

Бланк отчета содержит удобные подстрочные подсказки, по которым понятно, из каких строк нужно брать информацию, что с чем складывать или вычитать. 
 

Все значения указываются в полных рублях. Все, что меньше 50 копеек отбрасывается, больше – округляется до рубля. 

Титульный лист
 

Здесь указываются реквизиты налогоплательщика и справочная информация.
 

Перечень кодов для заполнения титульного листа можно найти в разделе IX Порядка заполнения декларации.
 

Раздел 1.1
 

Эту часть заполняют только те, кто платит налоги с доходов. Лучше заполнять ее после второго раздела, т.к. сюда нужно внести уже рассчитанные значения по авансовым платежам.
 

Возьмите сумму аванса за I квартал из строки 110 раздела 2.1.1, вычтите из нее значение строки 140 того же раздела (страховые взносы и другие выплаты, на которые можно уменьшить платеж) и строки 160 из раздела 2.1.2 (только для плательщиков торгового сбора), и внесите получившуюся сумму в строку 020 раздела 1.1. Это будет аванс к уплате за первый квартал.
 

Таким же образом рассчитайте и сумму за полугодие, вычтите из нее платеж первого квартала из строки 020 и получившееся значение запишите в строку 040, если она больше нуля, или 050, если значение с минусом. Это будет либо аванс к уплате за первое полугодие, либо сумма к уменьшению налога.
 

За 9 месяцев и год рассчитайте по тому же принципу, не забывая из рассчитанного платежа за период вычитать предыдущие квартальные платежи. Ведь налог всегда считается не за один квартал, а за весь период нарастающим итогом: за 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев, 12 месяцев. 
 

Пример:

За I квартал вы рассчитали и заплатили 20 тысяч рублей.
 

За 6 месяцев получилось 45 тысяч. Из них нужно вычесть уже уплаченные 20, останется к перечислению 25.
 

За 9 месяцев рассчитанная сумма – 75 тысяч. Из них надо вычесть предыдущие два платежа:
 

75 – 20 – 25 = 30 тысяч к уплате. 
 

За год налог составил 100 тысяч. Вычитаем из него платежи за 3, 6 и 9 месяцев:
 

100 – 20 – 25 – 30 = 25 тысяч рублей – годовой налог к доплате.
 

Учтите, что уменьшать авансы и налог на страховые взносы можно только если они уже уплачены. Если в первом квартале вы не платили взносов, то и аванс за первый квартал уменьшить нельзя. То же касается и сумм торгового сбора. Значения сумм сбора для уменьшения платежа берутся из нового раздела 2.1.2.
 

Раздел 1.2
 

Если ваш объект налогообложения «Доходы», переходите сразу к разделу 2.1, а этот только для тех, кто платит налог с разницы между доходами и расходами. 
 

Возьмите из строки 270 раздела 2.2 сумму аванса за I квартал и запишите в строку 020 раздела 1.2.
 

Затем перенесите из строки 271 сумму за полугодие, но предварительно вычтете из нее значение строки 020, то есть то, что уже заплатили за первый квартал. Получившуюся разницу занесите в строку 040, если она положительная, либо 050, если отрицательная. 
 

Из суммы за 9 месяцев (строка 272) по тому же принципу вычтете платежи первого и второго квартала, разницу занесите в строку 080 или 090 если она отрицательная.
 

И наконец, из значения строки 273 вычтите платежи первого, второго и третьего кварталов, и получите налог к доплате или уменьшению за год. Сумму к доплате занесите в строку 100 раздела 1.2, к уменьшению – в строку 110.
 

Минимальный налог
 

В строку 120 раздела 1.2 нужно занести сумму минимального налога из строки 280 за вычетом уже уплаченных авансов.

Раздел 2.1.1.

 

Здесь содержатся расчеты по объекту «Доходы».

Проставьте нарастающим итогом в строки 110 – 113 суммы доходов. Обратите внимание, что их нужно записывать нарастающим итогом, а не отдельно за каждый квартал. То есть если за первый квартал вы заработали 35 тысяч, а за второй – 40, то за 6 месяцев нужно указать доход 75 тыс.руб., а за 9 месяцев – 75 тысяч + доход за третий квартал, и т.д.
 

В строки 120-123 запишите налоговую ставку.
 

В строки 130-133 – сумму авансов (доходы, умноженные на ставку).
 

В строки 140-143 запишите суммы страховых взносов за себя или работников, на которые можно уменьшить платеж. В этих строках должны быть указаны только те суммы, которые вы уже перечислили за период, и тоже нарастающим итогом за 3, 6, 9 и 12 месяцев, а не отдельно по кварталам. 
 

Раздел 2.1.2.
 

Его заполняют только плательщики торгового сбора, остальные эту часть пропускают.

Раздел 2.2

Содержит расчеты по объекту «Доходы минус расходы»

В строки 210-213 внесите полученные доходы нарастающим итогом.
 

В строки 220-223 – понесенные расходы. 
 

В строку 230 – убыток предыдущих периодов, если он был.
 

В строках 240-243 пишем налоговую базу (доходы минус расходы).
 

Если получен убыток, запишите его в строки 250-253 (расходы минус доходы).
 

В строки 260-263 впишите налоговую ставку, а в 270-273 – сам налог, рассчитанный по формуле:

(Налоговая база из 240-243 строк) х (ставка налога)
 

В конце раздела в строку 280 проставляется сумма минимального налога:
 

(Все доходы за год из строки 213) х 1%.

Раздел 3

Заполняют только те, кто получал целевое финансирование.

Нулевая декларация
 

Ее ООО и ИП сдают в том случае, если деятельность не велась. Титульный лист заполняется в обычном порядке, а в разделах, где должны быть числовые значения, проставляются прочерки.
 

Книга учета доходов и расходов

Если вы внимательно изучили предыдущие разделы, то наверняка поняли, что КУДиР нужна не только для того, чтобы не придирались налоговики. Именно из Книги берутся все данные для заполнения декларации УСН. В КУДиР в течение года нужно аккуратно записывать все поступления и траты, и тогда отчет можно будет заполнить без проблем, только взяв итоговые цифры. 

Имейте в виду, что в КУДиР можно заносить только обоснованные траты, подтвержденные закрывающими документами.
 

В сервисе «Моё дело» КУДиР сформируется автоматически, если вы будете заносить все расходные и доходные операции в течение года. Если же вы совмещаете несколько налоговых режимов, то нужно будет только указывать, к какому режиму относится та или иная операция, и система сама разделит доходы и расходы, и сформирует отдельную Книгу для каждого из режимов.

Как заполнять и отправлять налоговую декларацию УСН

 

Заполнить отчет можно от руки и на компьютере. Если вы любите работать по-старинке и еще не забыли, как писать ручкой, учтите эти правила:
 

  • чернила надо брать только черного, синего или фиолетового цвета;
  • штрих и прочие корректирующие средства использовать нельзя.

Еще несколько правил заполнения для всех:

  • текстовые поля заполняются печатными заглавными буквами;
  • в одном знакоместе указывается один символ;
  • пустые знакоместа заполняются прочерками;
  • скреплять листы степплером и печатать на обеих сторонах нельзя;
  • при заполнении на компьютере используется шрифт Courier New высотой 16 – 18 пунктов. 

Способы отправки:
 

  1. Подать декларацию УСН в налоговую лично.
  2. Отправить почтой с описью вложения.
  3. Отправить в электронном виде.

Первый способ самый хлопотный. Нужно будет прийти в инспекцию и, возможно, отстоять очередь. Если инспектор найдет ошибки и не примет отчет, поход придется повторить.

При отправке почтой желательно учитывать срок доставки, и лучше с запасом.

Можно отправить отчет и в последний день, это не будет нарушением, ведь дата на штампе по закону и будет считаться датой сдачи отчета независимо от того, когда он на самом деле дойдет до налоговой.

Но если вдруг почта задержится в пути и в течение 10 дней после крайнего срока сдачи в ИФНС не дождутся отчета, они могут заблокировать расчетный счет. Хоть вашей вины в этом не будет, но разблокировка займет время. 

Отправка в электронном виде – самый удобный вариант, т.к. не нужно никуда ходить и тратить время. 

Заполнение декларации УСН в сервисе «Моё дело»

На заполнение и сдачу отчета в нашем сервисе у вас уйдет ненамного больше времени, чем на прочтение этой статьи. 

Как это делается?

Если учет ведется в сервисе
 

В течение года вы заносите все операции в систему, а когда придет время сдачи отчета, нужно будет выполнить несколько несложных действий с помощью электронного мастера:

Шаг 1. Проверка оборотов за год. Если все верно, переходите к следующему шагу. Если нет, то можно тут же внести корректировки в оборотах, чтобы получился правильный итог. Можно поступить проще – исправить предложенные значения вручную, тогда можно будет сдать декларацию и заплатить налог, но система не сможет сформировать КУДиР.

Шаг 2. Сверка авансовых платежей. Необходимо, чтобы были указаны только фактически уплаченные суммы.

Шаг 3. Укажите целевые платежи или имущество. Те, у кого их не было, шаг пропускают.

Шаг 4. Внесите вручную или подтяните из системы уплаченные страховые взносы.

Шаг 5. Система рассчитает и выведет на экране налог. На УСН «Доходы минус расходы» также автоматически рассчитается сумма минимального налога. Оплатить нужно будет ту, что окажется больше.

Шаг 6. Распечатайте Книгу учета доходов и расходов. Ее нужно будет подписать и прошить.

Шаг 7. Распечатайте квитанцию, оформите платежное поручение, сформируйте файл для загрузки в интернет-банке, или оплатите через Яндекс.Деньги.

Шаг 8. Распечатайте, сохраните или сразу отправьте сформированный отчет. Отправка происходит быстро. Вы получите протокол о приеме отчета, который заменяет отметку ФНС о получении декларации. В любое время можно будет узнать статус отправленного отчета. 

Кстати, электронную подпись для своих пользователей мы делаем бесплатно.

Если учет не ведется в сервисе
 

Вы стали нашим пользователем не с начала периода и не вели учет в системе? Не беда, вы также быстро и легко сможете заполнить и отправить отчет, только все показатели нужно будет ввести вручную.

Книгу учета доходов и расходов система при этом не сформирует, но вы будете избавлены от необходимости изучать правила заполнения отчетных форм и делать расчеты, и сэкономите массу времени.

Уверены, после этого вы захотите еще больше облегчить себе жизнь и будете полностью вести бухгалтерию в сервисе.

Умный облачный сервис «Моё дело» подходит для ИП и ООО. Он позволяет обходиться без бухгалтера даже тем, кто ничего в этом не понимает. 

Система интегрирована с банками и такими удобными сервисами, как Lifepay, Яндекс.Касса, b2bfamily, Subtotal, Insales, ROBOKASSA, Эвотор. Ваш бизнес будет максимально автоматизирован. 

И это еще не все. Пользователи сервиса «Моё дело» могут:
 

  1. В круглосуточном режиме получать бесплатные консультации экспертов по вопросам налогообложения, учета и отчетности. 
  2. Получать подсказки по снижению налоговой нагрузки.
  3. Выставлять счета клиентам с кнопкой оплаты.
  4. Формировать первичные документы.
  5. В один клик формировать пакет документов для приема сотрудников. 
  6. Смотреть полезные вебинары.
  7. Скачивать актуальные бланки документов.
     

Бухгалтерия с умным помощником станет для вас простой, доступной и понятной. Зарегистрируйтесь бесплатно – и убедитесь в этом сами.

Источник: https://www.MoeDelo.org/blanki/item/blank-deklaracii-po-usn

Налоговая декларация по УСН за 2021 год

Налоговая декларация усн за  год бланк скачать бесплатно

Как должна быть заполнена налоговая декларация по УСН за 2021 год? Скачать бланк в Excel , посмотреть образец и примеры заполнения декларации для ИП и организации, ознакомиться с порядком заполнения, в том числе нулевой можно в этом материале. Коронавирус внес поправки в сроки подачи декларации. Новые сроки — в этой статье.

«Заплати налоги и живи спокойно» — это не только расхожее выражение, но и необходимое (хотя и не всегда достаточное ) условие для долгосрочного и плодотворного функционирования организации и индивидуального предпринимателя.

Введение упрощенного режима налогообложения дало возможность многим хозяйствующим субъектам работать именно на упрощенной системе налогообложения ( УСН ).

Вызвано это тем, что отчетность при УСН существенно упрощается: меньше налогов, значительно снижаются затраты на составление и обработку различной отчетности, экономится время, снижаются риски наложения штрафных санкций фискальными органами и , в конечном итоге, это сберегает деньги и нервы.

Отчётность УСН за 2021 год

Налоговая декларация по УСН за 2021 год должна быть сдана в налоговые органы всеми организациями и индивидуальными предпринимателями, которые применяли «упрощёнку» в 2021 году.

Форма декларации, порядок её заполнения и электронный формат установлены в приказе № ММВ-7-3/99@ от 26.02.2021  Федеральной налоговой службы.

С тех пор форма и порядок заполнения не изменялись, поэтому предоставлять отчетность  надо в соответствии с этим приказом.

Скачать бесплатно бланк этого отчета можно на этой странице.

Немаловажно знать, как правильно заполнить декларацию. В том числе с учетом всех последних изменений законодательства.
УСН предусматривает 2 вида налогообложения, один из которых вы должны были выбрать:

  • УСН «доходы» по ставке 6 %
  • УСН «доходы минус расходы» по ставке 15 %

ВНИМАНИЕ: Обращаем особое внимание на то, что приведенный бланк используется как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей. Как с объектом «доходы», так и с объектом «доходы минус расходы». В зависимости от выбранной системы заполняются разные разделы формы.

Если выбран режим «Доходы», то заполняется:

  • Титульный лист
  • Раздел 1.1
  • Раздел 2.1.1.

Если выбран режим «Доходы, уменьшенные на величину расходов», то заполняется:

  • Титульный лист
  • Раздел 1.2
  • Раздел 2.2

Вне зависимости от выбранного режима плательщики Торгового сбора заполняют Раздел 2.1.2, а ИП или юридические лица, получающие целевое финансирование, заполняют ещё и Раздел 3.

В форме декларации учитывается возможность применения нулевой ставки налога впервые зарегистрированными  предпринимателями, а также возможность уменьшения единого налога на сумму торгового сбора.

В разделе 2.1.1 (расчет налога по УСН «доходы») в поле для указания налоговой ставки налогоплательщик сам указывает налоговую ставку, причем, отдельно за каждый отчетный период. Это связано с правом субъектов РФ уменьшать налоговые ставки.

Раздел 2.1.2 предназначен для расчета суммы торгового сбора, уменьшающей налог по УСН «доходы». Учитывается он в разделе 1.1, где указывается сумма налога (авансового платежа), подлежащая уплате (уменьшению).

См. Образец заполнения декларации УСН «доходы» за 2021 год

См. Образец заполнения декларации УСН за 2021 год «доходы минус расходы»

Новая декларация по УСН 2021: скачать бланк

Организации и ИП, использующие упрощённую систему налогообложения, должны отчитываться за 2021 год по форме декларации, утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-3/99@ от 26.02.2021.

Скачать бланк декларации по УСН за 2021 год в excelСкачать приказ ММВ-7-3/99@ со всеми приложениями

Нулевая отчетность по УСН

Положения законодательных актов РФ определяют обязанность каждого хозяйствующего субъекта (организацию или индивидуального предпринимателя) сдавать отчетность в налоговые органы даже если деятельность не ведется. В этом случае сдается так называемая «нулевая» отчетность.

Скачать образец нулевой декларации ИП на УСН без работников за 2021 год

Основные правила при заполнении декларации

При заполнении декларации по УСН надо обратить внимание на следующие моменты:

Декларация по УСН может быть заполнена  на компьютере при помощи специальных бухгалтерских программ, сервисов или excel,  а также от руки на бумажном бланке черной ручкой . Каждый лист, из которых состоит документ, должен иметь свой порядковый номер.

Все числовые сведения, которые записываются в декларацию, необходимо указывать в целых рублях, с округлением копеек по правилам математики. Если какие-то строки на листе не заполняются, либо данные, которые нужно записать в графу равны нулю, то в ней ставится знак «-».

При внесении информации нужно помнить, что нужно записать данные в графы, содержащие суммы авансов по налогу. При этом необходимо помнить, что здесь указываются суммы не те, которые были реально уплачены, а полученные на основе расчета за определенный период. При этом лучше всего сначала полностью внести сведения в листы раздела 2, а уже дальше возвратиться к разделу 1.

На каждом листе должна ставится роспись ответственного лица и дата заполнения.  После того, как отчет полностью сформирован, его листы можно  скреплять простой канцелярской скрепкой. Использование степлера нежелательно.

Декларация ИП на УСН за 2021 год

Большое количество отечественных индивидуальных предпринимателей перешло на использование или уже применяют упрощенную систему налогообложения.

Это вызвано теми преимуществами, которые предлагает система: минимальное количество налогов, небольшим количеством отчетов, а также проста расчетов сумм налога, подлежащего к уплате.

Использование упомянутой системы обязывает ИП представлять отчетность УСН за 2021 год.

В соответствии с действующим законодательством индивидуальный предприниматель должен сдавать только одну декларацию в год независимо от выбранного объекта налогообложения: либо это доходы, либо доходы минус расходы. Подчеркнем, что несмотря на необходимость уплаты ежеквартальных авансовых платежей, декларация ИП  УСН за 2021 год подается  однократно.

В тех случаях, когда предприниматель использует труд наемных работников, то ему необходимо представлять налоговые декларации по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по всем наемным работникам, которым он платил заработную плату и удерживал подоходный налог.

Предприниматель не должен подавать декларацию 2-НДФЛ за себя, поскольку он имеет освобождение от уплаты НДФЛ.

Больше никакой другой отчетности ИП не предоставляет  за исключением случаев, когда предприниматель должен платить какие-либо специальные налоги, например, акцизы.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

Сроки сдачи отчетности УСН одинаковы для всех индивидуальных предпринимателей независимо от вида деятельности, а также количества сотрудников или объекта налогообложения.

Налоговый кодекс определил срок сдачи отчетности до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Срок подачи сведений о среднесписочной численности — до 20 января, крайний срок подачи налоговых деклараций по подоходному налогу на сотрудников – до 1 апреля.

Коронавирус внес поправки в сроки сдачи отчетности.

2-го апреля 2021 года опубликован Указ Президента РФ  №239 «О мерах по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения…», которым установлены нерабочие дни  с 4 по 30 апреля 2021 г. включительно с сохранением за работниками заработной платы.

В случае, если на организацию или ИП не распространяются ограничительные меры в соответствии с п.4 Указа, то сдавать отчетность надо в сроки, приведенные выше. Если же ограничительные меры распространяются, то срок сдачи отчетности переносится и устанавливается Постановлением Правительства от 02.04.2021 № 409.

Подробнее об этом в статье:  Новые сроки сдачи отчетности в 2021 году в связи с коронавирусом

Датой представления Декларации в налоговый орган считается:

  • дата получения декларации налоговым органом в случае ее представлении лично либо через представителя;
  • дата отправки декларации по почте с описью вложения ;
  • дата отправки по телекоммуникационным каналам, зафиксированная в подтверждении специализированного оператора связи, при ее передаче по телекоммуникационным каналам связи.

Допускается заполнение декларации как машинописным, так и рукописным способом с использованием чернил синего или черного цвета, при этом исправление ошибок с помощью средств для коррекции не допускается. Возможна распечатка декларации на принтере.

Налогоплательщики на УСН , которые выбрали объектом налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на:

  • сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;
  • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • обязательное медицинское страхование;
  • обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые уплачены в данном налоговом периоде.

Декларация  ООО на УСН  2021 год

Отчетность организаций на этом режиме налогообложения существенно уменьшается по сравнению с другими режимами.

Налоговая декларация ООО на УСН за 2021 год сдается всего один раз за весь год и весь налоговый учет заключается в ведении книги учёта доходов и расходов.

В отличие от режима ОСНО , организации освобождаются от уплаты налога на прибыль, налога на имущество, НДС и имеют ряд льгот.

С целью подтверждения основного вида деятельности по тарифам страховых взносов на травматизм все организации в срок до 15 апреля надо предоставить в свое отделение ФСС подборку необходимой документации.

В ряде филиалов ФСС просят, чтобы ООО на УСН прикладывали к заявлению и справке -подтверждению письмо, написанное в свободной форме. В нем должно быть отражено, что организация использует «Упрощенку» и считает доходы по книге учета доходов и расходов.

Юридически эта просьба не является законной, но её исполнение снимает ненужные вопросы и упрощает общение с чиновниками ФСС.

Все организации, применяющие УСН, обязаны вести бухгалтерский учет.

При этом Закон N 402-ФЗ и НК РФ не требует представления в налоговые органы какой-либо промежуточной бухгалтерской отчетности, организации обязаны представлять в налоговые органы только годовую бухгалтерскую отчетность в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного года. Однако в связи с эпидемией коронавируса  сроки сдачи бухгалтерской отчетности также изменились.

Какую отчетность необходимо сдавать организациям при УСН

При УСН за 2021 год организациям надо сдавать следующие документы:

  1. Налоговая отчетность компаний:
    • декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, предоставляется 1 раз в год в срок до 31 марта следующего года в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с документами, которые в соответствии с Кодексом должны прилагаться к налоговой декларации.
    • форма 2-НДФЛ, которая должна быть сдана один раз в год до 01 апреля
    • Сведения о среднесписочной численности сотрудников организации — необходимо сдать до 20 января
  2. Ежеквартальная отчетность в ПФР:
    • По персонифицированному учету — индивидуальные сведения подлежать сдаче ежеквартально
  3. Ежеквартальная отчетность в ФСС:
    • Всем организациям необходимо сдавать с периодичностью один раз в квартал отчет по форме 4-ФСС Российской Федерации

Коды налоговых периодов

НаименованиеКод
Календарный год34
Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) |организации50 *
Последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения95
Последний налоговый период при прекращении предпринимательской  деятельности96 **

* Данный код также применяется для обозначения последнего налогового периода  при  прекращении  деятельности  в   качестве     индивидуального предпринимателя;

**  Данный  код  также  применяется  для  обозначения     последнего налогового периода при прекращении предпринимательской  деятельности,   в отношении  которой  налогоплательщиком  применялась  упрощенная   система.

Коды места представления декларации в налоговый орган, коды форм реорганизации (ликвидации) организации, коды, определяющие способ представления декларации, а также коды имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, которые требуются при заполнении налоговой декларации можно скачать здесь.

Отчётность в органы статистики

Организации, применяющие УСН , наряду с остальными обязаны отчитываться в органах статистики.Большинство «упрощенцев» относятся к малым или микропредприятиям.

Малыми являются организации, у которых одновременно выполняются следующие условия

Источник: https://www.yourbuhg.ru/usn/deklaraciya-po-usn.html

Заполняем декларацию по УСН за 2021 год

Налоговая декларация усн за  год бланк скачать бесплатно

Декларация – это основная форма налоговой отчетности. Сроки сдачи зависят от того, по какому налогу она подается. Налоговая декларация по УСН сдается всего раз в год, подготовить ее самостоятельно может любой предприниматель. В этой статье вы найдете актуальный бланк УСН 2021 и образцы заполнения для ИП на объектах «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Бесплатная консультация по налогообложению

Кто обязан подавать декларацию по УСН

Начнем с того, кто обязан сдавать декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы. Это все индивидуальные предприниматели, которые когда-то подали уведомление о переходе на УСН.

После этого ИП был поставлен на учет в качестве плательщика единого налога.

Автоматически этот статус потерять нельзя, для ухода с упрощенки надо подавать специальное заявление. Если вы давно не работаете в рамках УСН, то все равно считаетесь плательщиком этого налога.

Таким образом, декларацию за 2021 год должны подать:

  • ИП, для которых УСН – единственная система налогообложения;
  • те, кто совмещает упрощенку с другими режимами;
  • предприниматели, не получающие дохода от бизнеса, даже если они не ведут деятельность по уважительным причинам и не платят страховые взносы за себя;
  • ИП на налоговых каникулах, чьи доходы облагаются по нулевой ставке.

Где взять бланк для заполнения декларации УСН

Бланки налоговой отчетности можно бесплатно получить в своей ИФНС, но это будет документ на бумажном носителе. Намного проще заполнить декларацию на компьютере. В электронном виде форму отчетности можно скачать на сайте ФНС, правовых системах или других достоверных ресурсах, например, на нашем сайте.

Обращайте внимание на то, чтобы бланк, который вы скачали, был утвержден Приказом ФНС России от 26.02.2021 N ММВ-7-3/99@. Эта же форма действовала и в 2021 году. От более ранних версий актуальная налоговая декларация по УСН отличается штрих-кодами. Например, штрих-код первой страницы должен включать в себя такие цифры: 0301 2021.

Скачать бланк декларации УСН за 2021 год

Если декларация по УСН в 2021 заполнялась вами самостоятельно, то снова подготовить ее не составит труда. Достаточно только ознакомиться с образцами ниже. А для новичков мы дадим инструкцию по заполнению.

Рекомендуем заполнять декларацию по УСН в специализированном онлайн-сервисе. Это сократит время на подготовку отчетности и сведет ошибки к минимуму.

Подготовить декларацию УСН

Состав декларации по УСН

Вся декларация по налогу на упрощенной системе включает в себя восемь листов. Какие именно из них надо заполнять, зависит от выбранного объекта налогообложения:

  • для «Доходы» — титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1;
  • для «Доходы минус расходы» — титульный лист, разделы 1.2 и 2.2.

Кроме того, предусмотрены специальные листы для плательщиков торгового сбора (раздел 2.1.2) и тех, кто получил целевое финансирование (раздел 3).

Образец декларации УСН Доходы

Сначала рассмотрим, как заполняется декларация по УСН за 2021 год для ИП с объектом налогообложения «Доходы». Для подготовки отчетности понадобятся данные о доходах и перечисленных в течение года страховых взносах.

На УСН Доходы при расчете налоговой базы не учитываются расходы, даже если они имели экономический смысл и были необходимы бизнесу. Однако сама исчисленная сумма налогового платежа может быть уменьшена на сумму перечисленных страховых взносов.

Причем ИП с работниками вправе уменьшать налог не более, чем на 50%. А если работников нет, то налоговый платеж уменьшается на всю сумму уплаченных взносов.

Возьмем для примера ИП «Ветров Александр Петрович», который занимается ремонтом компьютеров в г. Краснодар. У предпринимателя есть два работника, за которых он платит страховые взносы. Кроме того, перечислялись взносы и за самого ИП. Доходы и уплаченные взносы за каждый квартал мы указали в таблице.

Период Доходы Взносы
Первый квартал 1 643 000 58 000
Второй квартал 810 000 42 000
Третий квартал 1 540 000 60 000
Четвертый квартал 920 000 62 000

Примечание: по правилам заполнения в декларации УСН и доходы, и взносы отражаются нарастающим итогом с начала года.

На титульной странице указывают ИНН предпринимателя, его полное имя, основной вид деятельности по ОКВЭД, номер телефона и дату подачи декларации.

Показатели для декларации удобнее вносить, начиная с раздела 2.1.1. Данные отражаются в нарастающем порядке с начала года по строкам:

  • 110-113 – полученные доходы;
  • 130-132 — начисленные авансовые платежи;
  • 133 – общая сумма налога за год;
  • 140-143 – суммы взносов, перечисленные в каждом отчетном периоде, и уменьшающие налоговый платеж.

Поскольку у ИП есть работники, то можно уменьшить налог не более, чем на 50%. Например, аванс за 1 квартал составил (1 643 000 * 6%) 98 580 рублей, а взносы за этот же период перечислены в размере 58 000 рублей. Всю сумму взносов учесть не получится, потому что действует ограничение в 50%. Поэтому авансовый платеж уменьшается только до (98 580/2) 49 290 рублей.

В строках 120-123 указывают налоговую ставку, по которой работал ИП. В нашем примере это 6%.

Осталось заполнить раздел 1.1. Здесь надо указать ОКТМО предпринимателя и авансовые платежи, уменьшенные на взносы (в пределах ограничения в 50%). В строке 100 отражают сумму налога, которую надо доплатить по итогам года.

Скачать образец заполнения УСН 2021 с объектом «Доходы»

Образец декларации УСН Доходы минус расходы

На этом объекте УСН учитываются доходы и расходы. При этом перечисленные взносы включают в общие расходы, а не выделяют отдельной строкой. Наличие работников для расчета налога значения не имеет.

В таблице отразим доходы и расходы ИП за каждый квартал по отдельности.

Период Доходы Расходы
Первый квартал 1 750 000 1 380 000
Второй квартал 1 620 000 1 430 000
Третий квартал 1 560 000 1 320 000
Четвертый квартал 1 580 000 1 398 000

Примечание: по правилам заполнения в декларации УСН доходы и расходы отражаются нарастающим итогом с начала года.

Титульный лист заполним так же, как и в примере выше. Переходим к заполнению раздела 2.2 по строкам, нарастающим итогом с начала года:

  • 210-213 – доходы;
  • 220-223 – расходы;
  • 240-243 – разница между доходами и расходами.

Укажем налоговую ставку, в нашем примере это 15%, но в регионах по некоторым видам деятельности она может быть снижена до 5%.

По строкам 270-273 отражаются авансовые платежи и общая сумма налога за год. Кроме того, в строке 280 указывают сумму минимального налога (1% от дохода, без учета расходов). В раздел 1.2 вносятся начисленные авансовые платежи, которые должны были быть перечислены по итогам каждого отчетного периода.

Скачать образец заполнения УСН 2021 с объектом «Доходы минус расходы»

Порядок сдачи декларации УСН

НК РФ устанавливает разные сроки сдачи годовой декларации для организаций и индивидуальных предпринимателей. Юридические лица должны отчитаться не позднее 31 марта. А декларация по УСН за 2021 год для ИП может быть подана на месяц позже – 30 апреля.

На самом деле, откладывать сдачу отчетности на последний день не стоит, потому что эта же дата установлена для сдачи 3-НФДЛ обычными физическими лицами. Если в вашей инспекции нет отдельного окошка для предпринимателей, придется постоять в очередях. Кроме того, 30 апреля – это еще и крайний срок уплаты годового налога по УСН. Лучше не откладывать напоследок два таких важных дела.

Что касается способов подачи декларации УСН, то они традиционные.

  1. Сдать лично или через представителя в ИФНС, получив отметку на втором экземпляре.
  2. Направить почтой заказным письмом с описью вложения. Не забудьте в этом случае сохранить почтовую квитанцию.
  3. Заверить декларацию усиленной ЭЦП и направить через интернет.

Источник: https://forma-r21001.ru/deklaracia-usn-dlya-ip/

Налоговая декларация по УСН за 2021 год | Образец заполнения и новая форма

Налоговая декларация усн за  год бланк скачать бесплатно

В настоящий момент продолжает действовать та же самая форма декларации по УСН, по которой отчитывались в предыдущем году (штрих код титульного листа 0301 2021). В этой статье мы рассмотрим образец заполнения декларации по УСН за 2021 год (форма КНД 1152021).

Форма декларации

Бланк налоговой декларации по УСН за 2021 год утверждён приказом ФНС России от 26.02.2021 № ММВ-7-3/99@.

Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения,  – это единственная налоговая отчётность, которую сдают плательщики упрощённого налога.

При этом, несмотря на разные объекты налогообложения (Доходы или Доходы минус расходы), годовая отчётность сдаётся одна и та же, только листы заполняются разные.

УСН Доходы

УСН Доходы минус расходы

— Титульный лист

— Раздел 1.1

— Раздел 2.1.1

— Раздел 2.1.2, если налогоплательщик платит торговый сбор (пока только в Москве)

— Раздел 3, если получены целевые средства, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 251 НК РФ

— Титульный лист

— Раздел 1.2

— Раздел 2.2

— Раздел 3, если получены целевые средства, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 251 НК РФ

Бланк налоговой декларации по УСН за 2021 год отличается от предыдущей формы другим штрих-кодом на титульном листе (0301 2021 вместо 0301 0013) и новыми полями для внесения данных по уплате торгового сбора.

Скачать бесплатно бланк для заполнения декларации УСН за 2021

Обратите внимание: если вы заполните декларацию для упрощённой системы налогообложения по недействующей форме, отчётность будет считаться не сданной! За такое нарушение налоговой инспекцией не только налагается штраф, но и может быть заблокирован расчётный счёт ИП или ООО.

Сроки сдачи отчётности

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

Отчитаться за деятельность на льготном режиме  и уплатить налог по итогам года должны все упрощенцы в следующие сроки:

  • организации – не позднее 31 марта 2021 года;
  • индивидуальные предприниматели – не позднее 30 апреля 2021 года.

Отчитаться в эти сроки надо и тем налогоплательщикам, которые не вели реальную деятельность, отчётность в этом случае будет нулевой.

При утере права на упрощённый режим из-за несоблюдения требований (превышена численность работников или лимит доходов, начато неразрешенное направление бизнеса, открыт филиал, в компании увеличилась доля участника-юридического лица и др.

) сдать декларацию надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом утраты права на УСН. Если в течение 2021 года организация или ИП добровольно прекращает деятельность на УСН, то кроме отчётности за 2021 год, надо сдать декларацию за отработанное время.

Срок сдачи в этом случае – не позднее 25-го числа следующего месяца после прекращения деятельности.

Общие правила заполнения

Порядок заполнения декларации установлен приложением № 3 к Приказу N ММВ-7-3/99@. Это обязательные требования, которым надо следовать, иначе в приёме отчёта откажут. Среди них:

  • Текстовые поля бланка заполняются заглавными печатными символами;
  • Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях по правилам округления;
  • В каждом поле указывается только один показатель, кроме даты и ставки налога. Для указания даты используются по порядку три поля: день (два знакоместа), месяц (два знакоместа) и год (четыре знакоместа), разделенные знаком “.” Для показателя налоговой ставки используют два поля, разделенные знаком “.”;
  • При ручном заполнении поля с отсутствующем показателем проставляется прочерк;
  • Данные вносятся чернила чёрного, фиолетового или синего цвета;
  • Не допускается исправление ошибок, помарок, зачеркиваний;
  • Допускается только односторонняя печать документа;
  • Страницы нельзя скреплять или сшивать;
  • Страницы имеют сквозную нумерацию, начиная с титульного листа, нумеруются только заполненные страницы;
  • Если используется компьютер, это облегчает заполнение отчётности, но надо учитывать, что допускается только шрифт Courier New высотой 16 – 18 пунктов. Числовые показатели в этом случае выравниваются по последнему правому знакоместу, прочерки в пустых ячейках необязательны.

Необходимые коды (налогового периода, места представления, форм реорганизации, способа представления, имущества, полученного в рамках целевого финансирования) указаны в тексте Приложения. Если в вашем случае коды не соответствуют нашему примеру заполнения, то их надо выбирать из первоисточника.

Пример заполнения декларации

Рассмотрим на примере, как формируется декларация ИП на УСН за 2021 год, который вёл деятельность без работников. Укажем данные для ИП без сотрудников в таблице в рублях нарастающим итогом, как того требует инструкция по заполнению. Надо рассчитать суммы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Период

Доход за период нарастающим итогом

Исчисленный авансовый платеж (налог)

Уплаченные страховые взносы

Первый квартал

243 000

14 580

10 000

Полугодие

415 000

24 900

18 000

Девять месяцев

734 000

44 040

30 000

Календарный год

926 000

55 560

36 238

Для ИП без работников есть возможность уменьшить рассчитанный авансовый платёж полностью на всю сумму взносов, чем предприниматель и воспользовался. По результатам 2021 года надо доплатить ещё налог на сумму 5 282 рубля, а дополнительный 1%-ный взнос с доходов свыше 300 000 рублей предприниматель решил заплатить в срок до 1 июля 2021 года. 

Предприниматели, имеющие работников, а также организации на УСН Доходы тоже могут уменьшать рассчитанные авансовые платежи и сам налог на сумму взносов, уплаченных за ИП и за работников, но налоговый платёж при этом можно снизить только до 50%.

Налоговая декларация по УСН Доходы за 2021 год для ИП без работников (скачать)

У плательщиков УСН Доходы минус расходы применение льготы в виде уменьшения самого рассчитанного налога не допускается. В этом варианте налогообложения все страховые взносы (за работников и индивидуального предпринимателя за себя) учитываются в расходах, т.е. уменьшают налоговую базу.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/novaya-forma-nalogovoy-deklaracii-po-usn

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: