Можно ли применять сразу две льготы стандартную и имущественный

Содержание
  1. Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома
  2. Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года
  3. Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года
  4. Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?
  5. Могут ли пользоваться два льготника льготами, живя в одном доме? – Консультант
  6. Если в доме два льготника как должна выплачиваться компенсация по комуналке
  7. Как расчитать льготына жку если в семье 2 льготника
  8. Если в семье два льготника
  9. В квартире проживает два ветерана труда как насчитываются льгоы жкх
  10. Как быть, если неправильно высчитывают начисленную льготу по ЖКХ и как определить самостоятельно её размер
  11. Льготы по оплате коммунальных услуг в 2021 году
  12. Кому положены льготы по оплате ЖКХ
  13. Семья из пяти человек, один “льготник”: как в таком случае рассчитывается льгота по оплате жилищно коммунальных услуг? Официальные разъяснения
  14. Две льготы одной квартире
  15. Льготы по оплате ЖКХ: как получить и кому они положены
  16. Если в семье два ветерана труда какие льготы
  17. Оплата ЖКХ если в семье два льготника – Социальные вопросы
  18. Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?
  19. Кто может вернуть налоговый вычет
  20. Законное обоснование
  21. Что подразумевается под повторным вычетом
  22. Порядок до 2014 года
  23. Ситуация после 2014 года
  24. Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры
  25. Необходимые документы
  26. Когда можно получить отказ
  27. Можно ли одновременно получать имущественный и социальный вычет
  28. Уменьшается ли имущественный вычет если есть социалный
  29. Как зачесть социальный налоговый вычет, если уже получен имущественный?
  30. Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году
  31. Имущественному ндфл-вычету стандартные и социальные не помеха
  32. Можно ли одновременно получить социальный и имущественный вычет?
  33. Налоговый вычет: сколько раз можно получить в течение жизни
  34. Что представляет собой налоговый вычет?
  35. Кто претендует на использование государственной компенсации
  36. При покупке недвижимости, предназначающейся для жилья
  37. При получении высшего образования в ВУЗе на платной основе
  38. Во время прохождения лечения
  39. Как получают вычет
  40. Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться
  41. Подведем итоги

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Можно ли применять сразу две льготы стандартную и имущественный

23.06.20

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: – дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;

– дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строготолько по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2021 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.

В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам.

В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе – Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2021 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2021 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2021 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату – 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2021 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2021 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб.

(также с использованием кредитных средств). Черезов А.А.

сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по “старым правилам”: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года).

При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/

Могут ли пользоваться два льготника льготами, живя в одном доме? – Консультант

Можно ли применять сразу две льготы стандартную и имущественный

  • многодетные и малообеспеченные семьи;
  • детей-сирот и детей, лишенные родительского попечения;
  • пенсионеров;
  • ветеранов труда;
  • людей, переживших блокаду Ленинграда;
  • несовершеннолетних узников концлагерей;
  • работников тыла во время ВОВ;
  • сотрудников бюджетных организаций;
  • репрессированных граждан и других.

Меры социальной поддержки инвалиду по оплате жилого помещения предоставляются в размере 50 % от суммы фактических расходов, начисленных исходя из площади жилого помещения, приходящейся на инвалида, только в домах государственного и муниципального жилищного фонда (компенсация не предоставляется в приватизированных квартирах; квартирах, приобретённых по договору купли-продажи, дарения, наследования). По оплате коммунальных услуг – в размере 50 % от суммы фактических расходов, приходящихся на инвалида (доля льготника определяется как частное от деления общего объёма потреблённой услуги на количество совместно проживающих членов семьи).

В таком документе обычно указывается дата, к которой на МСЭ потребуется обратиться вновь. Подтвердив инвалидность, получить скидку на коммунальные услуги можно будет вновь;

  • По возникшей задолженности.

    Компенсация коммунальных услуг по долгам инвалида производиться не будет.

    Она возможна только текущих платежей;

  • Если льгота предусмотрена по другим основаниям и гражданин своим правом уже воспользовался, то в выплате компенсации ему будет отказано;
  • Смерть.
  • Если в доме два льготника как должна выплачиваться компенсация по комуналке

    Площадь жилого помещения, приходящегося на 1 члена семьи — 19 кв. м. Оплата производится по утвержденным нормативам потребления ЖКУ: N Параметр Единица измерения Тариф Начислено по тарифу Размер оплаты услуг на 1 члена семьи 1 Оплата содержания и текущего ремонта жилого помещения руб./кв.

    Как расчитать льготына жку если в семье 2 льготника

    В соответствии со статьей 31 Жилищного кодекса РФ от 29.12.

    2004 № 188-ФЗ члены семьи собственника жилого помещения, пользующиеся жилым помещением (зарегистрированные по данному адресу), несут солидарную с собственником ответственность по обязательствам, вытекающим из пользования данным жилым помещением, в том числе обязаны своевременно и полностью вносить плату за жилищные и коммунальные услуги.

    В связи с тем, что в жилом помещении зарегистрировано 5 человек, при расчете компенсации производится выделение доли льготника. Доля льготника определяется как частное от деления общего объёма потреблённой услуги на количество совместно проживающих членов семьи.В данном случае расчет компенсации будет производиться на 1/5 часть.

    :  Договор Субаренды Безвозмездный

    Если в семье два льготника

    • Учитываются показания установленных счётчиков, но если их нет, за основу берутся региональные нормативы за использование услуг ЖКХ. По каждому показателю компенсация высчитывается отдельно.
    • Ещё одним показателем, который применяется при расчётах льгот, является жилая площадь помещения и норма квадратных метров на одного жильца.
    • Пример расчёта может быть следующим.

    В квартире проживает два ветерана труда как насчитываются льгоы жкх

    1. При получении инвалидности. Гражданин имеет право запросить перерасчет оплаты услуг ЖКХ за период с момента получения инвалидности до оформления льготы.
    2. При рождении третьего ребенка. В данном случае семья автоматически попадает в категорию многодетных.
    3. При рождении ребенка-инвалида.
    4. При снятии инвалидности или присвоении другой группы.

    Как быть, если неправильно высчитывают начисленную льготу по ЖКХ и как определить самостоятельно её размер

    • Герои Советского Союза или России;
    • полные кавалеры Ордена Славы;
    • блокадники, члены семьи погибших участников/инвалидов ВОВ;
    • граждане, отмеченные званием «Герой Социалистического Труда»;
    • инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны;
    • их близкие родственники, состоявшие на иждивении;
    • нетрудоспособные родственники военнослужащих, погибших в боевых действиях или вследствие приобретенных на службе заболеваний;
    • люди, пострадавшие от радиации, участвовавшие в ликвидации аварий на АЭС ;
    • инвалиды всех групп;
    • в том числе, дети-инвалиды;
    • семьи, ухаживающие за детьми-инвалидами.

    Льготы по оплате коммунальных услуг в 2021 году

    Субсидия – компенсация в денежном выражении. Если на погашение услуг ЖКХ приходится свыше 22% бюджета семьи, то предоставляется такой вид социальной помощи. Для оформления субсидии обращаются в местный орган социальной защиты. Субсидия имеет место только при отсутствии задолженности по ранее предоставленным коммунальным услугам.

    Кому положены льготы по оплате ЖКХ

    Ответ: Статьей 17 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» инвалидам предоставляется компенсация расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг в размере 50 процентов на оплату коммунальных услуг (независимо от принадлежности жилищного фонда).

    Семья из пяти человек, один “льготник”: как в таком случае рассчитывается льгота по оплате жилищно коммунальных услуг? Официальные разъяснения

    *Документы: оригиналы+копии паспортов родителей, св-ва о рождении детей, справки о доходах (с работы, по детским картам) за посл.3мес. квитанции об оплате квартиры за посл.3 мес.

    Ф9 (о прописке), заявление (пишется в собесе), объяснительная (по какой причине не получаете пособия по уходу за ребенком), в случае совместного проживания пишется объяснительная о ведении раздельного хозяйства.

    Две льготы одной квартире

    1. Предоставление льгот. Они позволяют уменьшить сумму платежей за коммунальные услуги в процентном отношении. Назначаются только для строго определенных категорий населения.
    2. Перечисление субсидии.

      При оформлении субсидии помощь предоставляется в денежном эквиваленте ежемесячно. Льготники продолжают вносить каждый месяц полную стоимость за ЖКУ. Государство в том же месяце возвращает в виде субсидии установленную сумму на счет квартиросъемщика или собственника жилья.

      При назначении субсидии обязательно учитывается доход семьи и нормы площади.

    Льготы по оплате ЖКХ: как получить и кому они положены

    Важно отметить, что в январе льготники получили опережающую выплату, а в последующие месяцы так: за фактические расходы января — в феврале, в марте — за февраль и т. д. — Это требования федерального закона N 185-ФЗ от 21.07.2007 года «О фонде содействия реформированию ЖКХ».

    Если в семье два ветерана труда какие льготы

    18 Фев 2021      uristlaw         294      

    Источник: https://law-property.ru/bankrotstvo-zastrojshhika/esli-v-seme-dva-lgotnika-kto-polzuetsya-lgotami-pri-oplate-zhkh

    Оплата ЖКХ если в семье два льготника – Социальные вопросы

    Источник: https://konsultantdo.ru/mogut-li-polzovatsya-dva-lgotnika-lgotami-zhivya-v-odnom-dome.html

    Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

    Можно ли применять сразу две льготы стандартную и имущественный

    В 2021 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

    По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

    Кто может вернуть налоговый вычет

    По закону в 2021 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

    Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

    Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

    • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
    • работникам госструктур, командированных за рубеж.

    Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

    Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

    Законное обоснование

    Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

    С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

    Что подразумевается под повторным вычетом

    Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

    Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

    Порядок до 2014 года

    Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

    • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
    • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

    Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

    Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

    Ситуация после 2014 года

    Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

    • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
    • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

    Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

    Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

    Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

    • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
    • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

    Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

    В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

    Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

    • подают заявление с перечислением общих оснований;
    • составляют налоговую декларацию;
    • собирают пакет документов.

    Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

    В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

    1. Сдать в ФНС требуемые документы.
    2. Подождать решения из налоговой.
    3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

    После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

    Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

    Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

    Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

    Необходимые документы

    При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

    • заполненное заявление стандартной формы;
    • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
    • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
    • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
    • договор купли/продажи жилой недвижимости;
    • документация из банка (при взятии ипотеки);
    • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
    • платежные данные банка-получателя.

    Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

    С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

    При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

    Когда можно получить отказ

    При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

    • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
    • жилой объект покупается работодателем;
    • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
    • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

    Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

    Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

    Можно ли одновременно получать имущественный и социальный вычет

    Можно ли применять сразу две льготы стандартную и имущественный

    В налоговом законодательстве действует простой принцип: если что-то прямо не запрещено, значит, оно разрешено. Вот исходя из этого и будем рассуждать.

    Вычетам, связанным с налогом на доходы физических лиц, посвящено всего несколько статей: с 218 по 221-ую. Есть ли там какие-то запреты? Да:

    • запрещено применять одновременно несколько стандартных вычетов (если человек может быть отнесен к нескольким категориям лиц, имеющих на них право), что, впрочем, не относится к вычетам на детей;
    • запрещено несколько раз использовать имущественный вычет на приобретение недвижимости и на проценты по ипотеке;
    • запрещено применять профессиональные вычеты, не подтвержденные документами, сверх установленных пределов.

    Если прочитать всю главу 23 «Налог на доходы физических лиц», то отыщется и ещё один запрет: вычеты не могут применяться, если при расчете используется какая-то иная ставка, не 13 %.

    Вот собственно и всё.

    И не один из этих случаев к интересующему вас вопросу не относится.

    Итак: запрета на использование нескольких вычетов одновременно налоговое законодательство не содержит. Следовательно, да — можно получить вычет на обучение даже в том случае, если вы уже используете право на вычет на приобретение имущества.

    Все вычеты отражаются в одной декларации.

    Единственное правило, которого желательно придерживаться: при расчете налога к возврату сначала следует применять социальный вычет (на обучение, лечение, страхование), а уже потом — имущественный.

    Связано это с тем, что социальные вычеты применяются только к тем годам, в которых произведены соответствующие расходы и их перенос их остатков не предусмотрен, а вот имущественные вычеты переносить на другие года можно.

    Так что именно такой расчет позволит использовать своё право на вычеты в полной мере.

    Уменьшается ли имущественный вычет если есть социалный

    Поэтому предоставить его в большем размере, чем сумма дохода, полученная в соответствующем налоговом периоде, не представляется возможным.Этот вывод справедлив не только для имущественного, но и для любых перечисленных в ст. ст.

    218 — 221 НК РФ вычетов, а также для их сочетаний, если права на льготы возникли в одном и том же налоговом периоде (для НДФЛ этот период равен году (ст. 216 НК РФ)).

    При наличии у налогоплательщика права на несколько вычетов по НДФЛ разных категорий ими можно маневрировать для наиболее полного использования их суммы.

    При этом имеет значение разница в источниках их предоставления (налоговый орган или работодатель), которые тоже можно сочетать определенным образом, а также право переноса имущественного вычета на следующий год и отсутствие такого права при получении других вычетов.

    Как зачесть социальный налоговый вычет, если уже получен имущественный?

    Захотел гражданин отказаться от части имущественного вычета (перенести его на следующий год), чтобы не «сгорел» социальный вычет. Поздно! Минфиновцы посочувствовали ему и пояснили, что из нуля вычесть ничего нельзя, а возможность отказа от уже полученного налогового вычета Налоговым кодексом РФ не предусмотрена.

    Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году

    Последние новости: ФНС рассказала, когда выгода от процентов не облагается НДФЛ Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы.

    Имущественному ндфл-вычету стандартные и социальные не помеха

    Согласно статье 19 Кодекса налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются, в частности, физические лица, на которых Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

    Таким образом, на налоговые органы возложена обязанность бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) о действующем законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах только налогоплательщиков в каждом конкретном случае возникновения налоговых правоотношений.


    В этой связи ответ на рассматриваемый вопрос может быть предоставлен непосредственно налогоплательщику — физическому лицу в случае его обращения (обращения его законного представителя) в налоговые органы. 2.

    Можно ли одновременно получить социальный и имущественный вычет?

    Источник: https://domtriumf18.ru/mozhno-li-odnovremenno-poluchat-imushhestvennyj-i-sotsialnyj-vychet/

    Налоговый вычет: сколько раз можно получить в течение жизни

    Можно ли применять сразу две льготы стандартную и имущественный

    Обязанностью выплачивать государству полагающиеся денежные отчисления облагаются все граждане России. Этот способ содержания страны практикуется с далеких времен. В современном варианте налогообложения имеется множество отличий.

    Одним является возможность получения от государства средств, ради облегчения нелегкого бремени налогоплательщика. Интересно, но знают о наличии возможности далеко не все жители государства.

    В данном материале мы расскажем, в какой ситуации граждане имеют право на налоговый вычет, сколько раз можно получить финансовую компенсацию и как его оформить.

    Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию

    Что представляет собой налоговый вычет?

    Налоговым вычетом называется сумма денег, на величину которой снижается финансовая база, нужная для расчета размера отчисления в бюджет страны.

    Согласно НК РФ, существует шесть разновидностей компенсаций от государства:

    • профессиональные;
    • имущественные;
    • стандартные;
    • социальные;
    • применяемые во время перемещения ущерба на последующие периоды налогообложения, полученного от проведенных с ценными бумагами действий и действий с денежными инструментами по сделкам срочного характера, приводящимися на рынке организованного типа;
    • применяемые при перемещении ущерба от членства в союзе инвестиционного характера, на последующие периоды.

    Кто претендует на использование государственной компенсации

    Получить данную компенсацию могут лица:

    Они должны в обязательном порядке являться резидентами Российской Федерации, находиться на территории не менее 183 дней за 12 месяцев. Исключения составляют граждане, отбывающие военную службу на чужбине, другие общественные категории.

    Резиденты должны получать на территории страны доход, и выплачивать 13% по ставке НДФЛ. Если не принадлежите к категории работающих граждан и живете на пособие по безработице, следовательно, это отчисление в казну не выплачиваете, не полагается и вычета. Исключены из списка претендентов бизнесмены, работающие на специализированных налоговых режимах.

    Теперь посмотрим, в какой ситуации могут претендовать на компенсацию резиденты России.

    При покупке недвижимости, предназначающейся для жилья

    При покупке недвижимого объекта, в котором собираетесь жить, вы обязаны уплатить в государственную казну налог, следовательно, претендуете и на вычет. Нужно стать владельцем:

    • коттеджа;
    • квартиры;
    • таунхауса;
    • дачного дома;
    • комнаты;
    • участка земли, для произведения строительных работ.

    Покупка недвижимости — один из поводов заявить права на денежную компенсацию

    Верхняя граница суммы, которую в этой ситуации составит вычет, равна 2 000 000 российских рублей. Если цена больше, получить сверху нее вы не сможете. Если меньше, то дополнить лимит можно посредством следующей покупки жилого помещения.

    Поскольку ставка налога составляет 13%, сумма возврата максимально составляет 260 тысяч, однако лишь для случая, когда жилье покупается без использования займа у кредитной организации.

    В противном случае претендовать можно на покрытие процентов от полученных в кредит на покупку средств, не более 13% от 3 000 000.

    Как получить подоходный налог с покупки квартиры?

    В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога за квартиру самостоятельно, какие подготовить бумаги и какие документы необходимы.

    Представляем перечень документов, необходимых к предъявлению в налоговой службе для получения компенсации.

    Таблица 1. Перечень документов, требуемых налоговой службой для предоставления вычета

     Документ
    Заявление от налогоплательщика
    Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
    Бумаги, подтверждающие совершение платежа (платежей)
    Договор о покупке жилья или долевом собственничестве
    Акт о проведении передачи и приеме помещения
    Договор о целевом займе (если есть)
    Подтверждение из кредитной организации о выплате процентов (если есть)

    Скачать бланк 3-НДФЛ 

    Образец заполнения справки 2-НДФЛ

    Скачать Договор купли-продажи квартиры

    При получении высшего образования в ВУЗе на платной основе

    При оплате за обучение в университете, когда студент получает образование на платной основе, его родитель или родственник, оплачивающий счета, получает вычет.

    Обратите внимание на важнейшие условия! Обучение в обязательном порядке должно быть очным, а возраст студента не превышать 24 лет.

    Помимо отчислений за учебу в университете или институте, получают вычет родители учеников, посещающих коммерческие:

    • садики для дошколят;
    • частные школы и т.п.

    При прохождении курсов повышения квалификации в учебном заведении, обладающем лицензией на ведение деятельности, также предполагается выплата компенсации.

    Претендовать на вычет за детей взрослые могут не более чем в размере 50 тысяч рублей.

    За себя же получают не более 13% за 120 тысяч, уплаченных суммарно в 12 месяцев отчетного периода, при этом в сумму включаются также расходы социального характера, типа оплаты лечения и внесения денег на страховку.

    В этом случае инспекция для оформления выдачи средств ожидает получить:

    • заявление;
    • заполненные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    • договор между учебным учреждением и лицом;
    • лицензию;
    • справку, выдаваемую студентам-очникам;
    • чек по выплате за прохождение обучения.

    Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги

    Как оформить возврат подоходного налога за обучение, кто имеет право получить данную льготу и на какую сумму можно рассчитывать? Об этом более подробно в нашей статье.

    Во время прохождения лечения

    Получить денежную компенсацию можно и за затраты, ушедшие на оплату:

    • медицинских процедур;
    • медикаментов;
    • исследований в лабораторных условиях.

    Компенсировать затраты на лечение также возможно за государственный счет

    Необходимо обратить внимание, что лекарства налогоплательщик должен приобретать согласно назначениям врача, ведущего лечение, самовольные покупки оплачивать государство не станет. Следовательно, сохраняйте главное подтверждение своего права на получение денег: врачебные назначения. Кроме того, хранить нужно и чеки за лекарства или квитанции за оплату медицинских манипуляций.

    Кроме того, оформить заявку на компенсацию можно в том случае, если произведена покупка лекарств для лечения мужа/жены или несовершеннолетних детей. Причислить к списку можно и страховые выплаты за медицинскую помощь, свои или родственников. Представляем перечень обязательных к предоставлению в налоговую службу бумаг:

    • лицензия на ведение медицинской деятельности от организации, где проходили лечение;
    • заявление от налогоплательщика;
    • бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    • ксерокопию договора об оказании медицинских услуг;
    • медицинская справка, подтверждающая получение лечения;
    • платежные документы за услуги врачей или купленные лекарства.

    К слову сказать, данный формат вычета называется социальным. В него также включаются налогоплательщики, жертвующие денежные суммы благотворительным организациям.

    Они могут получать вычет в размере четверти доходов, полученных ими за 12 месяцев отчетного периода.

    В эту же графу включаются пенсионные отчисления накопительного характера, приобретающие вид взносов по страхованию и обеспечение пенсией не от государства.

    Как получить налоговый вычет за лечение?

    Данная статья поможет разобраться, как оформить документы для налогового вычета, кто имеет на нее право, а также какую сумму можно вернуть.

    Как получают вычет

    Получение вычета возможно посредством двух основных методов.

    1. По окончанию периода в 12 месяцев можно получить всю полагающуюся сумму на счет пластиковой карты, сберкнижку и т.д. В этом случае вы самостоятельно занимаетесь оформлением нужных бумаг, посещая отделение налоговой службы, к которой относитесь по месту жительства, или же просто загрузив электронные копии в личный кабинет на официальном ресурсе налоговой службы в сети.
    2. Не выплачивать налог на доход физических лиц в течение некоторого временного периода. В данной ситуации обращаться придется в начале в налоговую службу, а затем к работодателю. В первом месте вы получаете официально подтверждение права на претензии на вычет, во втором их представляете, и из выплачиваемой вам заработной платы перестают на определенный период времени отнимать 13% по ставке налога на доход физических лиц.

    Обратите внимание! За 12 месяцев получение вычета не может быть произведено в большем размере, чем 13% от оплаты труда. Задекларировать вычет можно в течение 36 месяцев с произведения затрат, по их окончанию данное право налогоплательщик теряет.

    Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться

    Согласно установленным законодательно нормам, получить налоговый вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, например:

    • за учебу в ВУЗе;
    • получение образования в коммерческом детском саду или школе;
    • получение медицинской помощи;
    • покупку лекарств и т.д.

    Сколько раз в жизни можно использовать имущественный вычет

    Фактически, для этих направлений «обнуление» полагающихся компенсаций происходит каждые 12 месяцев, то есть претендовать на них можно ежегодно. Однако иначе дела обстоят с вычетом по покупке жилья. По нему дается один денежный лимит на всю жизнь. Получается, воспользоваться им можно либо один раз на всю сумму, либо несколько раз, пока полагающиеся отчисления не будут получены полностью.

    До наступления 2014 года в силе находились правила, согласно которому на получение компенсации за покупку жилища по целевому займу можно было претендовать только разово, при этом лишь для одного недвижимого объекта. После наступления 2014, ситуация изменилась и теперь компенсацию можно получить на несколько недвижимых объектов, приобретаемых после вступления в действие данной законодательной инициативы.

    Согласно законодательным актам датой, когда официально было приобретено жилье, считается:

    • день, указанный в выписке из Единого государственного реестра недвижимости, касающийся оформления собственности на объект;
    • день, когда жилье было передано дольщику, принимающему участие в строительстве.

    Если дата приобретения объекта выпала на время до наступления 2014, и вы по нему получили вычет, получается, даже если сумма не была израсходована, за другой объект недвижимости, купленный с 2015 по 2021 года, вам отчислений не полагается.

    Приведем пример. В 2009 году вы приобрели за полмиллиона квартиру и согласно закону получили возврат в размере 65 000. Согласно закону полагается налогоплательщику сумма большая, но поскольку первая квартира куплена до 31 декабря 2013 года, претендовать на остаток вы не можете.

    Что касается оплаты процентов по целевому займу, взятому до конца 2013, она не имела ограничений, однако ее задействовать можно было лишь для одной покупки. Все потому, что разделения между вычетами имущественным и процентным разделения до наступления 2014 не существовало.

    Приведем пример. В 2011 году вы приобрели небольшую квартиру в Москве и задействовали в ней денежную компенсацию от государства.

    Затем, в 2012 в ипотеку была куплена вторая квартира в пригороде.

    При обращении в налоговую инспекцию за погашением процентов по кредиту вы получили отказ, так как право на компенсацию уже задействовали, то есть исчерпали ввиду возможности его одноразового использования.

    Однако если вместо 2012 года вы решите приобрести жилье в 2015, так же, в ипотеку, претендовать на покрытие процентов имеете право, так как использовали лишь вычет стандартный.

    После наступления первого дня 2014 года в силу вступили законодательные изменения, касающиеся получения вычета за недвижимость. Теперь его сумма составляет 2 000 000 единиц российской валюты, который можно получать частями, пока полагающаяся сумма не будет выплачена.

    Приведем пример. В 2021 году вы приобретаете квартиру за полмиллиона рублей и возвращаете полагающиеся вам 65 000. В следующем году вы решаетесь на покупку таунхауса в пригороде, отдавая за него 3 000 000. Так, за этот жилой объект вы можете получить 13% от полутора миллионов остатка, то есть 195 000.

    Что касается выплаты компенсаций по процентам, формат их предоставления также изменился.

    1. Она отделилась от основного вычета по расходам на приобретение недвижимости и может быть получена вне зависимости от его задействования.
    2. Взаимосвязь между данной выплатой и затратами на приобретение недвижимости не устанавливается.
    3. Максимальная к получению сумма составляет 390 000 (13% от 3 000 000).

    Расходы на кредиты могут быть окуплены государством лишь раз, для единичного недвижимого объекта

    Приведем пример. Вы в 2021 году купили таунхаус по стоимости 8 000 000, для этого взяли ипотеку на 6 000 000, сверху которых при возврате обязан уплатить 3 500 000 процентов. Получается, за эту покупку вы можете претендовать на вычет в размере 260 000 (13% от 2 000 000) и 390 000 на покрытие процентов (13% от 3 000 000).

    Подведем итоги

    Получение налогового вычета – серьезное подспорье для налогоплательщиков, совершающих расходы и уплачивающих отчисления в государственную казну.

    Важно, чтобы каждый житель страны имел полноценное представление о том, каким образом его получать и в каких случаях можно предъявить право на компенсацию затрат. Это может существенно облегчить финансовое бремя и сделать жизнь намного проще.

    Внимательно прочитайте данную статью и решите, как воспользуетесь законным правом на получение отчислений. Мы желаем вам удачи!

    Не нашли ответа на свой вопрос?

    Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-68-15 (Москва)
    +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/nalogovyj-vychet-skolko-raz-mozhno-poluchit.html

    О ваших правах
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: