Курьерская доставка система налогобложения

Содержание
  1. Как открыть службу курьерской доставки с нуля
  2. Затраты и прибыль
  3. Затраты на старте: примерный расчет для Самары
  4. Ежемесячные затраты
  5. Регистрация бизнеса
  6. Перечень основных документов для регистрации
  7. Выбор помещения
  8. Оборудование
  9. Персонал
  10. Как выбрать поставщика
  11. Как рекламировать бизнес
  12. Бизнес-идея открытия курьерской службы
  13. Пошаговый план открытия курьерской службы
  14. Цели курьерской службы
  15. Услуги курьерской службы
  16. Диспетчер — ведущий специалист курьерской службы
  17. Сколько можно заработать на открытии курьерской службы
  18. Сколько нужно денег для старта
  19. Как выбрать оборудование для предоставления услуг доставки
  20. Какой ОКВЭД необходимо указать при оформлении пакета документов
  21. Какие документы нужны для бизнеса
  22. Какую систему налогообложения выбрать для службы курьерской доставки
  23. Нужно ли разрешение для реализации бизнес проекта
  24. Новичку в открытии курьерской службы
  25. Как выбрать курьерскую службу для интернет магазина: ТОП-10 рейтинг компаний — ПоДелу.ру
  26. Подготовка к работе с доставкой
  27. Курьерская доставка 
  28. Самовывоз из пункта выдачи заказа (ПВЗ)
  29. Постаматы
  30. Почта России
  31. Транспортные компании – магистральные перевозки
  32. Курьерские службы доставки
  33. Условия, важные для покупателей
  34. Агрегаторы служб доставки для интернет-магазина
  35. Фулфилмент
  36. Услуги фулфилмент-оператора
  37. операторов фулфилмента 
  38. Налогообложение интернет-магазина – инструкция по системам налогов
  39. С чего начать?
  40. УСН – упрощенная система налогообложения
  41. Единый налог на вмененный доход
  42. ОСН – общий налоговый режим
  43. Сроки подачи деклараций и уплаты налогов
  44. Открываем свой бизнес: пункт выдачи интернет-заказов магазинов
  45. Что такое пункт выдачи заказов
  46. Организационные требования к ПВЗ
  47. Виды пунктов выдачи
  48. Выгодно ли открывать пункт выдачи заказов
  49. Как организовать ПВЗ

Как открыть службу курьерской доставки с нуля

Курьерская доставка система налогобложения

Коммерческая сфера активно развивается, доставка курьером уже стала обыденной услугой для многих наших сограждан. Услуги доставки нужны самому разному бизнесу: мебельному, пищевому, цветочному и так далее.

Бизнес по доставке очень прост в организации и на начальном этапе может обходиться даже без офиса. Поэтому идея подходит новичкам с небольшим капиталом и огромным энтузиазмом.

Затраты и прибыль

Чистая прибыль бизнеса по доставке составит 80’000 рублей. Срок окупаемости в среднем около года.

Затраты на старте: примерный расчет для Самары

Статья расходовСумма, ₽
Регистрация бизнеса15’000
Ремонт и отделка помещения40’000
Оборудование170’000
Охранная система25’000
Реклама65’000
Прочие расходы10’000
Итого325’000

Ежемесячные затраты

Статья расходовСумма, ₽
Аренда помещения25’000
Заработная плата сотрудникам57’000
Реклама30’000
Интернет, услуги связи5’000
Автомобильный сервис, ГСМ40’000
Хозяйственные нужды и прочие расходы10’000
Итого110’000

Регистрация бизнеса

Зарегистрируйте свою компанию как ИП или ООО. С недавнего времени курьерские услуги не могут облагаться единым налогом на вмененный доход – только на общих основаниях.

Форма налогообложения для службы доставки

Перечень основных документов для регистрации

  • Свидетельство регистрации ИП или ООО
  • Справка из Госкомстата о присвоении кодов статистики
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
  • Трудовые договоры с сотрудниками
  • Договор аренды или подтверждение права собственности
  • Договор на обслуживание ТСЖ

Выбор помещения

Если вы планируете заключать контракты с солидными компаниями, то собственный офис вам все-таки необходим. Где будет находится помещение – не принципиально. Рассчитывайте его площадь, исходя из количества нанятых работников. Минимально это 20-30 м2 .

Колл-центр организуйте так, чтобы операторам не мешали работать разговоры других людей в офисе.

Оборудование

ОборудованиеСтоимость, ₽
Компьютеры и оргтехника70’000
Мебель для сотрудников и клиентов50’000
Кофемашина37’000
Кулер с водой4’000
Гарнитура для операторов6’000Хозяйственный инвентарь3’000Итого170’000

Персонал

В качестве курьеров лучше всего нанять водителей с личным автомобилем. Это могут быть легковые машины или скутеры, что подойдет для небольших грузов и еды. Чтобы заниматься более серьезными грузоперевозками, компании потребуется покупать автобусы.

Для работы службы доставки вам понадобятся:

  • Три курьера – 30’000 ₽
  • Оператор/секретарь – 12’000 ₽
  • Бухгалтер – 15’000 ₽
  • Итого – 57’000 ₽
  • Как выбрать поставщика

    Если вы решите сами покупать автомобили для перевозок, например, мебели или строительных материалов, то нужно найти надежные компании для оформления покупки. В таком случае бюджет увеличится уже на несколько сотен тысяч.

    Рекомендуем брать подержанные микроавтобусы с пробегом: вам важно хорошее рабочее состояние, а не идеальный внешний вид. Подойдут машины марок Mercedes или Volkswagen.

    Как рекламировать бизнес

    Для рекламы бизнеса по доставке обращайтесь к наиболее эффективным в b2b каналам. Это могут быть:

  • Реклама на ТВ и радио
  • Объявления на сайтах для бизнеса
  • Контекстная реклама
  • Пример креативной рекламы от международной службы доставки FedEx Пример рекламы доставки

    Непременно создайте собственный сайт и продвигайтесь в поисковых системах. К тому же наличие даже скромного сайта делает ваше предприятие серьезным.

    Как видно из нашего плана, бюджет на открытие службы доставки небольшой, если обойтись без покупки крупногабаритной автомобильной техники.

    Преимущества бизнеса по грузоперевозкам в его прибыльности и легкой масштабируемости. Создать свою логистическую сеть вполне реально, если подходить к делу грамотно и распределять прибыль так, чтобы со временем расширяться.

    Источник: https://AlteraInvest.ru/rus/biznes-idei/detail-1297485/

    Бизнес-идея открытия курьерской службы

    Курьерская доставка система налогобложения

    • 1 Пошаговый план открытия курьерской службы
    • 2 Цели курьерской службы
    • 3 Услуги курьерской службы
    • 4 Диспетчер — ведущий специалист курьерской службы
    • 5 Сколько можно заработать на открытии курьерской службы
    • 6 Сколько нужно денег для старта
    • 7 Как выбрать оборудование для предоставления услуг доставки
    • 8 Какой ОКВЭД необходимо указать при оформлении пакета документов
    • 9 Какие документы нужны для бизнеса
    • 10 Какую систему налогообложения выбрать для службы курьерской доставки
    • 11 Нужно ли разрешение для реализации бизнес проекта
    • 12 Новичку в открытии курьерской службы

    Создание службы по оказанию курьерских услуг на постсоветском пространстве имеет корни, которые в какой-то мере связывают советскую почту, где была собственная служба доставки, но с государственным уклоном.

    Нареканий на работу службы доставки из советского прошлого привело к тому, что практически во всех государствах бывшего СССР возникла мобильная курьерская служба, ничего общего не имеющая с нерасторопностью советской системы.

    Этот рынок еще не насыщен, так что бизнес-идея открытия курьерской службы довольно привлекательна.

    Пошаговый план открытия курьерской службы

    Международная ассоциация курьерских служб разработала своеобразный кодекс чести, который прижился во всех курьерских службах постсоветских стран.

    Кстати, само слово «курьер» переводится с латыни, как двигаться быстро, что в точности подтверждает основной принцип функционирования таких служб.

    Цели курьерской службы

    Для курьерской службы есть несколько категорий и направлений, которые объединены одной целью, максимально быстро доставить груз, товар из одного пункта отправления в другой.

    Услуги курьерской службы

    Курьерская служба предлагает практически все востребованные системы, входящие в комплекс вид услуг курьерской службы:

    • Доставка почтовой корреспонденции;
    • Доставка груза целевого назначения (непосредственно к клиенту или в конкретное место)- документы, бланки, наложенным платежом, банковские карты;
    • Осуществление рекламной компании, и распространение рекламной продукции;
    • Доставка пищи, цветов, подарков;
    • Доставка груза и товаров внутри одного региона, международная доставка, междугородная доставка;
    • Взаимодействие с зарубежными курьерскими службами.

    Технология координации и взаимодействия для курьерской службы

    Некоторые крупные курьерские компании имеют свои специальные инструменты и рычаги организации курьерской службы, включающие сайт с наличием интерфейс-приложения API где можно с меньшими затратами рассчитать доставку груза из любой точки страны и планеты.

    В каждой курьерской службе работает распланированная технология по типу конвейера, где задействованы различные специалисты, причём в этой работе участвуют менеджеры, диспетчера, кладовщики, грузчики, упаковщики, маркировщики и т.д.

    Основной груз организации работы в курьерской службе возлагается на диспетчера, который первым оформляет заказ, ведёт диалоги с клиентом, и только после этого к работе подключаются дополнительные силы курьерской службы.

    Диспетчер ведёт работу с клиентом в любое время суток, диспетчер не знает выходных и праздничных дней, так как курьерская служба работает круглые сутки без остановки.

    Диспетчер — ведущий специалист курьерской службы

    Для диспетчера важной задачей является координация всей службы, при этом, каждый участник должен отвечать за свой фронт работы, который определён должностными инструкциями.

    Основные задачи и функции диспетчера:

    1. Приём и детальное изучение заявок от потенциальных клиентов;
    2. Оформление заказов, с использованием реестра базы данных;
    3. Формирование комплекта документации для работы с заказом клиента;
    4. Координация работы задействованных служб;
    5. Дополнительные консультационные услуги для клиентов, в том числе информирование о месте нахождения груза в пути;
    6. Взаимодействие с региональными курьерскими службами.

    Приём на работу специалиста диспетчера требует от кандидата профессионального соответствия и знания навыков работы в курьерской службе.

    Кандидат на должность диспетчера проходит стажировку, после чего его допускают к выполнению прямых профессиональных обязанностей в курьерской службе.

    Сколько можно заработать на открытии курьерской службы

    Доходная часть бизнеса зависит от многих факторов. К примеру, на прибыль может влиять наличие/отсутствие постоянных заказчиков, размер груза. Средние показатели доходности составляют 30 тыс. руб. При минимизации расходов и грамотном составлении бизнес плана окупаемость деятельности наступает в первые 2 месяца работы.

    Сколько нужно денег для старта

    Для запуска службы потребуются капиталовложения на:

    • Покупку авто – 250 тыс. руб.;
    • Аренду офиса – 20 тыс. руб.;
    • Приобретение оргтехники – 50 тыс. руб.;
    • Иные хозяйственные нужды – 20 тыс. руб.

    На первых порах развития можно отказаться от покупки автомобиля, наняв на работу курьера с собственным транспортом.

    Как выбрать оборудование для предоставления услуг доставки

    Для открытия бизнеса потребуется аренда небольшого офиса с установленным стационарным телефоном. Обустроить помещение лучше в классическом стиле, установив минимальный набор мебели и компьютерной техники.

    Также можно организовать курьерскую службу на дому, принимая заказы по мобильному телефону. Данный бизнес привлекает начинающих предпринимателей, так как не требует приобретения специального оборудования.

    Важно иметь собственный автотранспорт для доставки товаров к заказчику.

    Какой ОКВЭД необходимо указать при оформлении пакета документов

    Для открытия курьерской службы применяется код ОКВЭД 53.20.

    Какие документы нужны для бизнеса

    При организации незначительного предприятия достаточно зарегистрировать индивидуальное предпринимательство. Если планируется открытие нескольких филиалов оформляют юридическое лицо. ООО позволит заключать контракты с крупными компаниями на длительный период предоставления услуг.

    Какую систему налогообложения выбрать для службы курьерской доставки

    УСН является рациональным выбором системы налогообложения. Обязательный платеж уплачивается по ставке 6% от полученного дохода.

    Нужно ли разрешение для реализации бизнес проекта

    В соответствии с законом об лицензировании открытие курьерской службы не требует получения специального разрешения.

    Новичку в открытии курьерской службы

    Загрузка…

    Источник: https://realybiz.ru/idei/biznes-ideya-otkrytiya-kurerskoj-sluzhby

    Как выбрать курьерскую службу для интернет магазина: ТОП-10 рейтинг компаний — ПоДелу.ру

    Курьерская доставка система налогобложения

    Организовать передачу товаров из магазина покупателям можно собственными силами, с привлечением сторонних курьерских служб или вовсе отдать логистику на аутсорсинг.

    Чтобы понять, какой вариант выгоден в вашем случае, придётся сравнить услуги по стоимости, срокам, качеству и полноте.

    Мы подготовили варианты организации доставки, рейтинги российских курьерских служб и операторов фулфилмента.

    Подготовка к работе с доставкой

    Во-первых, при выборе курьерской службы ориентируйтесь на вашу деятельность. Доставка пиццы, продуктов питания, одежды, мебели и оборудования сильно отличаются, и требования к сервисам доставки будут разные.

    Пиццу надо привезти быстро, пока она горячая, для одежды нужны примерочные в точках выдачи.

    С крупногабаритным грузом ещё больше хлопот: требуются грузчики, грузовые автомобили и другие услуги, за которые придётся доплачивать. 

    Во-вторых, у интернет-магазина должны быть выстроены бизнес-процессы, главный из них — логистический. От того, как устроены хранение, упаковка, отгрузка, взаимодействие с курьерами, зависит скорость и цена доставки товара покупателю. Так что если ваши бизнес-процессы плохо налажены, обратите внимание на фулфилмент.

    В-третьих, у службы доставки должна быть техническая интеграция с вашим интернет-магазином или возможность настроить эту интеграцию. Тогда система рассчитает для покупателя разные варианты получения заказа.

    Хорошо настроенный сервис по ряду параметров сам определит, какую службу доставки предложить покупателю в Москве, если он москвич, или в регионах.

    Он обозначит самую дешевую доставку в интернет-магазине, подскажет, при каких условиях можно получить заказ бесплатно, на какие дополнительные услуги рассчитывать.

    Для слаженной и эффективной работы курьерская служба или фулфилмент должны соответствовать вашему роду деятельности, внутренним процессам и техническим возможностям. Только так вы получите выгоду от партнерства. 

    Часто продавец подключает к своему сайту несколько типов доставки. При оформлении заказа покупатель сравнивает цены, сроки, условия и делает выбор.

    Курьерская доставка 

    Это самый популярный вид доставки, особенно в период пандемии. Основной плюс — передача товара по удобному для покупателя адресу и снижение процента отказов. 

    Такой способ отправки товаров можно организовать самостоятельно. Придётся нанять новых сотрудников и обучить их, выделить дополнительное помещение, закупить логистическую программу, — так что это может стать сложной задачей. При небольших или неравномерных продажах хватит одного добросовестного курьера.

    Для решения вопроса можно передать организацию доставки сторонней курьерской службе, которая работает с интернет-магазинами. Тогда эта компания будет контактировать с клиентами: согласовывать время передачи заказа, помогать с примеркой и возвратом неподходящего товара. 

    Минус этого варианта: он заметно дороже доставки до пункта выдачи заказа (ПВЗ) или постамата, дороже отправки «Почтой России». Ещё выше цена срочной курьерской доставки, которая помогает покупателю получить товар как можно быстрее за дополнительную плату. Её минусы – высокая стоимость и риск отказа от товара при опоздании курьера.    

    Самовывоз из пункта выдачи заказа (ПВЗ)

    Почти у всех служб есть филиалы по России. Покупатели привыкли к такому экономному способу получения товара, так что интернет-магазины пользуются им. Здесь клиент не привязан ко времени и сам выбирает пункт выдачи заказа.

    Дополнительно в ПВЗ бывают услуги примерки, возможность возврата товара. Минусы этого способа: процент возврата товаров выше, чем при курьерской доставке, а пункты выдачи есть только в относительно крупных городах.

    В маленькие городки и поселки придется отправлять курьера или посылку по почте.

    Постаматы

    У этого способа все преимущества доставки до ПВЗ, но есть ограничения по размеру посылок и сроку хранения заказа, также нет возможности примерки. Стоимость отправки товаров в ПВЗ и постаматы примерно одинакова.

    Почта России

    Это возможность отправить заказ во все точки страны. Стоимость услуги часто ниже, чем у коммерческих служб. Минусы — отсутствие экспресс-доставки, низкое качество обслуживания как интернет-магазинов, так и их клиентов, невозможность примерки товара.

    Транспортные компании – магистральные перевозки

    Отдельный способ доставки — транспортные компании. Товар перевозят до терминала транспортной компании в городе покупателя. Этот способ хороши для габаритных товаров, стоимость здесь часто ниже, чем в курьерских службах. Минус — грузы отправляют по графику от одного раза в неделю или чаще, в зависимости от региона.

    Курьерские службы доставки

    Выбирая службу доставки для интернет-магазина, изучите её условия работы, убедитесь, что служба будет удобной для клиентов и учтёт ваши интересы.

    Условия, важные для покупателей

    • Тип доставки. Покупателям важно иметь выбор типа доставки, сравнить цены и сроки при разных вариантах. 
    • Срок доставки. Это один из главных показателей, ведь свой заказ клиенты хотят получить как можно быстрее. Поэтому смотрите на сроки: например для доставки в том же городе, где находится магазин, адекватный срок — 1—2 дня. Доставка по региону, в котором находится магазин, — 2—3 дня. Срок передачи в другие регионы зависит от популярности направления: например от Москвы до Екатеринбурга заказ может ехать 3—4 дня, а до Ивделя — неделю. 
    • Стоимость зависит от типа доставки, габарита посылки, веса, страхования, дополнительных услуг. Если доставка включена в цену товара, то в случае отказа её оплачивает предприниматель. Так что учитывайте цену возврата в себестоимости товара, сумма будет зависеть от процента возврата. 
    • Время. Узнайте подробности о времени доставки: важен график работы курьеров, интервалы времени доставки, возможна ли передача заказа в конкретное время и в выходные дни. Уточняйте график работы ПВЗ. Чем больше вариантов доставок по времени и чем дольше работают курьеры, тем лучший сервис предлагает интернет-магазин своим клиентам.

    У каждой службы доставки свой график перемещения товара с ПВЗ на склад, со склада на другой ПВЗ и график выдачи пакетов курьеру.

    Можно столкнуться с ситуацией, когда вы привезли товары для отправления в ПВЗ в 16:01, а машина из этого пункта уже увезла посылки в 16:00, и теперь ваш пакет будет ждать следующего дня для отправки на распределительный склад.

    Такая ситуация может увеличить срок доставки на 1 день по вине интернет-магазина, который не учел график работы ПВЗ.

    • География доставки;
    • охват сети ПВЗ или постаматов;
    • максимальный вес и габариты посылок;
    • дополнительные услуги обзвона клиентов, упаковки и проверки товара, приема оплаты картами и наличными;
    • условия возврата товаров и оплаты возвратов;
    • условия расчётов по наложенным платежам;
    • условия расчётов по услугам службы доставки;
    • возможность интеграции интернет-магазина и ваших учетных систем с сервисом курьерской службы.

    Агрегаторы служб доставки для интернет-магазина

    На рынке есть агрегаторы курьерских служб. Продавец работает с агрегатором, а тот анализирует цены и сроки разных служб доставки, с которыми у него заключён договор, и предлагает варианты отправки заказа покупателям на сайте.

    Плюсы работы с агрегатором:

    • управление посылками из единого меню администрирования;
    • интеграция с популярными CMS-системами сайтов;
    • экономия на логистике;
    • единый курьер который заберёт все посылки у вас;
    • оплата одного счета и сверки с одним контрагентом;
    • единый тариф для приёма наложенных платежей.

    Фулфилмент

    Фулфилмент для интернет магазина — интересный способ развивать компанию с минимальными вложениями. Это комплекс операций с момента оформления заказа покупателем до момента вручения ему покупки. В основном такими услугами пользуются малый и средний бизнес, передавая свою логистику на аутсорс фулфилмент-центрам.

    Если говорить, что такое фулфилмент простым языком, – это вид бизнеса, который занимается логистической обработкой заказов интернет-магазинов. В его работу входит прием заказов от покупателей, хранение, комплектация, упаковка товаров, передача товара покупателю, получение оплаты, работа с возвратом.

    Преимущества работы по схеме фулфилмента:

    • продавец полностью избавляется от забот по организации логистики;
    • не нужно арендовать собственный склад;
    • не нужно заключать договоры с курьерскими службами — доставкой занимается оператор;
    • можно не использовать онлайн-кассы — платежи от клиентов примет оператор.

    Но придется подготовиться и к некоторым сложностям:

    • услуги фулфилмента могут стоить дороже по сравнению с собственной организацией доставки;
    • если оператор принимает платежи, то продавец может получить эти деньги только в определённые договором даты: например, дважды в месяц;
    • придётся наладить документооборот, решить сложности с маркированным товаром;
    • если оператор не доставил товар, претензии от покупателя принимаете вы.

    Услуги фулфилмент-оператора

    Обычно оператор предлагает набор услуг, а интернет-магазин пользуется ими частично или полностью. Рассчитайте стоимость пакета услуг, чтобы выбрать выгодную комбинацию.

    • Приём товаров со склада продавца или производителя, доставка в транспортную компанию или на склад фулфилмент-центра;
    • ответственное хранение на складе оператора фулфилмента;
    • приём платежей от покупателей;
    • услуги колл-центра, продажи;
    • упаковка, сборка, комплектация, соблюдение специальных условий перевозки;
    • передача заказа на доставку собственной службе или на аутсорс;
    • работа с возвратом, отказом от товара и другие услуги.

    Фулфилмент-компании могут заметно отличаться по количеству и качеству услуг. Обращайте внимание на цены оператора, работу с товарными категориями, географию покрытия, набор сервисов.

    операторов фулфилмента 

    Источник: https://Podelu.ru/article/kak-vybrat-sluzhbu-dostavki-dlya-internet-magazina/

    Налогообложение интернет-магазина – инструкция по системам налогов

    Курьерская доставка система налогобложения

    Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

    Эх, налоги… “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь – знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово.

    А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций.

    Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

    Перед написанием статьи мы прочитали:

    • Налоговый кодекс Российской Федерации;
    • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
    • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
    • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
    • и много чего еще.

    Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное – сразу с переводом с юридического на русский.

    С чего начать?

    Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые – нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

    Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет.

    С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать – вас автоматом поставят на ОСН – общую систему налогообложения.

    Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

    Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке – УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство – бегом в налоговую подавать уведомление.

    УСН – упрощенная система налогообложения

    Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

    • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки – она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
    • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база – чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион – на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

    Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное – расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду – покажите договор и квитанции. Покупаете товар – готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

    И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

    Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи – берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску – тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

    Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

    Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму – чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

    Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” – такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов – забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

    А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида – с физической торговой точкой и без нее.

    Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса – расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами.

    У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант – 6 процентов от выручки.

    Если у вас все серьезно – материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант – “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

    Единый налог на вмененный доход

    Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД – площадь помещения.

    Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

    Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

    Ключевое понятие ЕНВД – вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц – это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом – около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет – еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

    Плюсы ЕНВД:

    • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
    • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
    • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
    • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре – будете платить копейки;
    • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально – вычитаем взносы из налогов;
    • до 2021 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

    Минусы ЕНВД:

    • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
    • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

    Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

    https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

    Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

    1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя – нет налогооблагаемой базы. Нет помещения – нет и площади.
    2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях – несколько квадратных метров.
    3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

    Между тем ЕНВД – налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

    При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

    ОСН – общий налоговый режим

    Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит – просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий – выбора нет: ваш единственный вариант – ОСН.

    Плательщики общего режима оплачивают:

    • НДС – налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2021 года – 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) – это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей – это ваш исходящий НДС;
    • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
    • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее – то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
    • налог на прибыль в сумме 20%.

    Из написанного выше видно, что ОСН – самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

    Вернемся к началу статьи. Самое главное – не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

    Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

    Есть еще два налоговых режима – сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

    Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

    Для каждого режима они свои:

    • УСН – декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты – вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше – разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица – до 31 марта;
    • ЕНВД – декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально – до 25 числа апреля, июля, октября и января;
    • ОСН – каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ – до 30 апреля, НДС – ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

    В конце добавим: налоговый контроль в РФ – один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно.

    К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы – жестче.

    Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

    Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

    Открываем свой бизнес: пункт выдачи интернет-заказов магазинов

    Курьерская доставка система налогобложения

    Бурное развитие интернет-торговли невозможно без организации доставки заказов покупателю. При этом важно, чтобы доставка была быстрой, недорогой и обеспечивала интересы как продавца, так и покупателя.

    В крупных городах для этого активно используются курьерские службы, но в небольших населенных пунктах доставка товаров часто становится проблемой. В определенной мере эта задача решается Почтой России, но к этой организации у заказчиков есть ряд обоснованных претензий.

    В этой статье мы расскажем, как открыть пункт выдачи заказов интернет магазинов.

    Что такое пункт выдачи заказов

    Кроме курьерских служб и Почты России заказы доставляются транспортными компаниями. Но они занимаются, как правило, доставкой крупногабаритных грузов, поэтому покупатели выбирают этот вариант для бытовой техники, мебели, крупного садового инвентаря и т.п.

    А между тем, основная доля интернет-заказов – это одежда, обувь, домашний текстиль, игрушки, книги, косметика, электроника, товары для рукоделия. Доставлять такие небольшие посылки транспортной компанией дорого, поэтому эту нишу заняли пункты выдачи заказов.

    Пункт выдачи заказов – это агент или посредник между интернет-магазином и покупателем. ПВЗ принимает товары от продавцов и оплату от покупателей, если заказ не был оплачен заранее. Самой доставкой заказов от продавца пункт выдачи не занимается, если только речь не идет о каких-либо особенных условиях сотрудничества в конкретном городе.

    На первый взгляд, это простой и необременительный бизнес, неслучайно по России работают уже тысячи ПВЗ. Но надо обязательно учитывать, что пункт выдачи несет ответственность за сохранность заказов и прием денег. Кроме того, большое значение имеет правильно организованный документооборот.

    Организационные требования к ПВЗ

    Обычно условия к организации пункта выдачи заказов выставляет конкретный интернет-магазин или сетевая служба доставки. Ничего лишнего в этих требованиях нет, ведь они обеспечивают возможность проверки и примерки товаров покупателем.

    Перечислим стандартные требования к организации ПВЗ:

    • собственное или арендованное помещение площадью от 10 кв. м (некоторые службы доставки требуют минимум 20 кв. м);
    • удобное расположение – первая линия, близость к остановкам, высокий пешеходный трафик, возможность подъезда, отсутствие пропускного режима и др.
    • условия, обеспечивающие сохранность товаров и денег, – охрана объекта, видеонаблюдение или сигнализация;
    • примерочная кабинка и розетки для проверки бытовой техники и электроники;
    • может требоваться отдельное отгороженное место для хранения товаров;
    • наличие принтера и сканера;
    • доступ в интернет;
    • кассовый аппарат;
    • стойка для выдачи и распаковки посылок;
    • соблюдение установленного графика работы;
    • размещение вывески и навигационных элементов.

    Кроме того, агент обязательно должен иметь статус субъекта предпринимательской деятельности – ИП или ООО. С обычными физическими лицами интернет-магазины и службы доставки не работают.

    Виды пунктов выдачи

    В зависимости от того, с кем сотрудничает ПВЗ, выделяют независимые пункты, монобрендовые и те, что работают по франшизе.

    1. Независимые пункты сами предлагают свои услуги небольшим интернет-магазинам, однако здесь надо обдумать вопросы логистики – кто и за чей счет будет доставлять заказы в конкретный город? Если у продавца много заказов и он сам организовывает доставку партий товаров в соседние города, это может оказаться выгодно.
    2. Монобрендовые ПВЗ работают с одним крупным магазином, чаще всего для этого выбирают Ozon. Но выбор здесь небольшой, потому что многие онлайн-гиганты имеют собственную сеть пунктов выдачи и не сотрудничают с агентами. Это, например, Wildberries, Lamoda или labirint. Эти магазины ищут подходящие помещения в аренду для организации своих ПВЗ, поэтому заработать здесь можно только при наличии собственной недвижимости.
    3. ПВЗ по франшизе открываются на базе крупных служб доставки. Это Boxberry, Hermes, PickPoint, Maxima Express, DPD, СДЭК и др. Плюсом этого варианта можно назвать большое количество интернет-магазинов, которые сотрудничают с этими службами доставки. Соответственно, общее количество заказов, поступающих в ваш город, будет больше, чем при работе с одним, пусть и крупным, продавцом.

    Так, Boxberry сообщает, что с ним работают более 4 000 российских и иностранных интернет-магазинов, в том числе, Ozon.

    Поэтому, если вы хотите организовать бизнес в небольшом городе, имеет смысл открывать ПВЗ по франшизе, а не монобрендовый. Проблема в том, что службы доставки требуют для организации пункта выдачи заказов уже действующий магазин или готовое помещение. Например, так выглядит форма сбора данных для организации ПВЗ через Hermes.

    А Boxberry сразу просит прикрепить к заявке на открытие пунктов выдачи заказов фото подходящего помещения.

    Выгодно ли открывать пункт выдачи заказов

    Итак, основные требования к организации ПВЗ понятны, поэтому стоит заранее подсчитать минимальную сумму затрат на его открытие в вашем городе.

    Основные расходы связаны с самим помещением пункта выдачи. Так, Boxberry требует, чтобы минимальная площадь пункта составляла 20 кв. м. Учитывая стандартные требования к ПВЗ, для аренды надо выбирать торговый центр или другую востребованную коммерческую недвижимость. А такие площади дешевыми не бывают.

    Далее надо обеспечить доступ к интернету, безопасность пункта выдачи, свет и отопление. Само помещение необходимо оборудовать стеллажами, примерочной кабинкой и оргтехникой. Не забудьте еще про кассовый аппарат, расчетно-кассовое обслуживание и инкассацию наличности. И наконец, осталось нанять работников, которым надо не только платить зарплату, но и перечислять за них страховые взносы.

    Кстати, одна из проблем ПВЗ – это текучка кадров. Высокие зарплаты здесь предложить невозможно, а работник несет большую материальную ответственность и моральную нагрузку. Ведь покупатели не всегда бывают довольны качеством заказанных товаров и предъявляют по этому поводу претензии.

    В итоге, первоначальные затраты на открытие ПВЗ с нуля составят не менее 100 тысяч рублей. Если же для организации пункта используется действующий бизнес, располагающий свободной площадью и инвентарем, первоначальные расходы будут ниже.

    А теперь о том, сколько можно заработать на организации пункта выдачи. Скорее всего, расценки за выдачу заказов вас разочаруют, они действительно очень скромные. Вот, например, какие тарифы для ПВЗ действуют у Ozon.

    Из таблицы следует, что за выдачу одного заказа пункт выдачи получает всего 30 рублей. И только при соблюдении всех обязательных требований к ПВЗ и стабильно высокому уровню обслуживания заказчиков тариф составит 40 рублей. Причем тариф не привязан к стоимости товара. Ozon заплатит агенту максимум 40 рублей что за одну книгу, что за дорогой телефон.

    Простой подсчет показывает, что для выручки в 1 000 рублей в день пункт должен выдавать 25 заказов (при условии максимального тарифа).

    А ведь по каждому из них надо продемонстрировать заказ покупателю, оформить документы и принять оплату. Кроме того, ежедневная выручка в 1 000 рублей едва покроет затраты на содержание ПВЗ.

    Значит, для минимальной прибыли надо стабильно выдавать хотя бы 50 заказов в день.

    Дополнительный, но тоже скромный, доход возможен при возврате заказов (агент получит за это всего 15 рублей), а также комиссия за прием денег. Но Ozon платит за прием оплаты только наличными – 0,3% от суммы.

    Так, если ПВЗ выдал в день 25 заказов стоимостью по 1 000 рублей каждый, то он заработает (25 000 * 0,3%) 75 рублей.

    Службы доставки в этом смысле щедрее – платят за наличную и безналичную оплату и по более высоким тарифам, доходящим до 1,75%.

    Можно также организовать курьерскую доставку заказов на дом, тарифы на это выше, чем при выдаче заказов в ПВЗ. Так, по Москве Boxberry платит за это от 200 до 230 рублей за первый килограмм заказа, плюс еще 15 рублей за каждый дополнительный кг. Но по регионам ставки другие, кроме того, для организации курьерской доставки надо иметь свой транспорт и водителя.

    И все же, несмотря на невысокую маржинальность, это направление активно развивается. Просто надо тщательно оценить целесообразность открытия ПВЗ в вашем городе. Впрочем, это относится к любому виду бизнеса.

    Как организовать ПВЗ

    Переходим к тому, как открыть пункт выдачи заказов интернет магазинов. В первую очередь, изучите предложения разных продавцов и служб доставки. Запросите агентский договор и тщательно его изучите. Например, Ozon штрафует ПВЗ на довольно большие суммы:

    • за несвоевременное сообщение о заключении агентского договора с другим принципалом – 30 000 рублей;
    • за просрочку в выдаче заказа – 2% от его стоимости, но не менее 100 рублей в день;
    • за нарушение требований по работе с маркетинговыми материалами – 500 рублей за каждый случай;
    • за нарушение установленного графика работы – 1 000 рублей за каждый случай;
    • за нарушение сроков перечисления денег – до 100% от суммы;
    • за нарушение конфиденциальности или разглашение персональных данных покупателей – 10 000 рублей.

    Кроме того, если покупатель не оплатил заказ или товары повреждены (утрачены) по вине агента, надо возместить интернет-магазину всю стоимость.

    Если вы считаете, что сможете соблюдать условия агентского договора и вас устраивают тарифы, подготовьте помещение для ПВЗ.

    При необходимости зарегистрируйте ИП или ООО, хотя второй вариант целесообразен только для организации сети пунктов с курьерской доставкой.

    Дело в том, что прибыль от ООО облагается дополнительным налогом на дивиденды учредителей, кроме того, вести бизнес в этом формате сложнее, чем ИП.

    Бесплатная консультация по регистрации ИП

    Но чаще всего ПВЗ организуют дополнительно к уже действующему бизнесу, поэтому надо только добавить нужные коды ОКВЭД, подав форму Р24001 или Р14001 (при изменении устава подается Р13001).

    • 47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет;
    • 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков;
    • 52.10 Деятельность по складированию и хранению;
    • 82.92 Деятельность по упаковыванию товаров;
    • 82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

    Что касается системы налогообложения, то ПВЗ не подпадают под требования таких режимов, как ЕНВД, ПСН и ЕСХН. Остается только общая или упрощенная система налогообложения. Налогооблагаемым доходом для упрощенки будет признаваться только вознаграждение агента, а не вся выручка, поэтому ПВЗ без проблем вписываются в лимиты годового дохода (150 млн рублей).

    Бесплатная консультация по налогам

    Чтобы работать на УСН, надо вовремя подать уведомление о переходе на этот режим. Только что зарегистрированный бизнес может сделать это в течение 30 дней с даты регистрации. А уже работающий на ОСНО – с нового года, при условии подачи уведомления до 31 декабря текущего года.

    Источник: https://www.malyi-biznes.ru/registraciya-ip/kak-otkrit-punkt-vidachi-zakazov-internet-magazinov/

    О ваших правах
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: